Данъчни облекчения за зъбни протези за пенсионери. Предлага ли се данъчно облекчение за неработещи пенсионери? Какво е социално счетоводство

Данъкоплатците върху личните доходи днес могат да получат полезна полза от държавата - приспадане за лечение на зъби.И това е много полезно, тъй като такова лечение (и още повече протезиране) изисква значителни финансови разходи. И дори ако се плаща по полица за задължителна медицинска застраховка, може да струва доста стотинка. Ще ви трябват специални грижи, възстановителна диета и много други. Именно за да се компенсират някои от тези разходи, беше въведено специално данъчно облекчение.

Какво е социално приспадане за лечение на зъби?

На първо място, трябва да разберете какво е „данъчно приспадане“ като цяло по принцип? Това е името, дадено на механизма за възстановими данъци, създаден от държавата, за да компенсира гражданите за част от платените данъци за:

• закупуване на жилище;
• такси за обучение;
• участие в благотворителност;
• лечение;
• здравно осигуряване.

Така че данъчното облекчение за зъболечение/протезиране е един от видовете такива социални облекчения. Предоставя се на тези данъкоплатци, които имат доходи, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица (при 13% ставка). С други думи, правото на такова данъчно облекчение се дава от официална работа и „бяла“ заплата. Безработните граждани, както и предприемачите, които плащат данъци в режимите на опростена данъчна система, PSN, UTII или Единен земеделски данък, нямат право на никакви данъчни облекчения.

Важно: Бизнесмените, които планират скъпо лечение, обучение или закупуване на жилище в близко бъдеще, адвокатите съветват да си намерят официална работа, за да компенсират поне част от предстоящите разходи.

По закон можете да получавате приспадане за зъболечение и протезиране поне веднъж годишно. Освен това, ако зъбите са лекувани/протезирани не само от самия данъкоплатец, но и от неговия съпруг, родители и деца. Размерът на такова приспадане обаче е ограничен от два съществени фактора:

1. Законово ограничение на общия размер на данъчните социални приспадания на гражданите за годината (това е 120 хиляди рубли).
2. Размерът на данъка върху доходите на физическите лица, платен от служителя в годината на лечение (държавата няма да плати повече от това, което му е платено - това е факт).

Пример за изчисляване на социални удръжки за лечение на зъби

Да предположим, че определен гражданин тази година е платил 50 000 рубли за собственото си обучение в лицензирана образователна институция и за 55 000 рубли е купил полица за задължителна медицинска застраховка, според която е лекувал зъбите си, харчейки 35 000 рубли, не е трудно да се изчисли какво данъчно приспадане това лице ще получи данъкоплатец. Просто трябва да знаете размера на заплатата му. Да кажем, че е 40 000 рубли на месец.

И така, изчисляваме данъчното приспадане, което ще върне държавата на въпросния гражданин в годината на неговото стоматологично лечение и обучение.

• служителят е платил данък върху доходите 62 400 рубли за годината (40 000 х 12 месеца годишно х 13% от текущата ставка на данъка върху доходите на физическите лица);
• Гражданин ще получи максималната компенсация от бюджета в размер на 15 600 рубли (120 х 13% от ставката на данъка върху доходите на физическите лица).

Моля, обърнете внимание: Ограничението на сумата не важи за скъпоструващо лечение. Там данъчното приспадане може да бъде върнато върху абсолютно всички платени суми. Списъкът на процедурите и лекарствата, които не подлежат на лимити за възстановяване на данъци, може да бъде намерен в Постановление на правителството № 201 от 19 март 2001 г.

Правни конфликти

За съжаление, данъчните власти правят всичко, за да избегнат признаването на зъболечение и протезиране като скъпо лечение (въпреки лудите цени в стоматологичните клиники). Служителите се позовават на писмото на Федералната данъчна служба № 04-2-05/7 от 25 декември 2006 г. И „забравят“, че има и писмо от Министерството на социалното развитие на Руската федерация № 26949/ MZ-14 от 7 ноември 2006 г., в параграф 9 от който (в Списъка на скъпите видове лечение) ясно са посочени операциите за имплантиране на протези.

Всъщност гражданинът може да получи удостоверение (със специален код) от лечебно заведение за скъпоструващо стоматологично лечение. Разбира се, ще трябва да спорите с данъчните власти. Но ако сте твърди и се позовавате на горния документ от Министерството на социалното развитие, можете да постигнете целта си и да получите пълно приспадане.

Как да върна данъчното приспадане за лечение на зъбите?

Правото за получаване на социално приспадане за разходи за стоматологично лечение се дава при изпълнение на определени условия:

1. Парите могат да бъдат върнати не по-късно от 3 години от датата на лечение на зъбите.
2. Лечението/протезирането трябва да се извършва в Русия, в клиника с руски лиценз за медицински услуги (изключение - по очевидни причини - беше направено само за дентални клиники в Крим и Севастопол - там украинският лиценз също ще бъде признат за валиден) .
3. Лечението (или протезирането) трябва да се плати от самия данъкоплатец, а не от неговия работодател например.

важно! Можете да получите приспадане не само за собственото си платено стоматологично лечение, но и за лечението на близки роднини. Само в този случай всички платежни документи трябва да бъдат издадени не за пациента, а за данъкоплатеца, претендиращ за същото приспадане.

Така че, за да получите данъчно облекчение за стоматологично лечение, трябва да следвате определени инструкции:

• в началото на календарната година, следваща годината на лечение, трябва да съберете пакет от необходими документи и да ги представите на местния данъчен орган (това трябва да стане преди 30 април);
• изчакайте, докато данъчните власти проучат и проверят предоставените им документи (в рамките на 3 месеца) и вземат окончателно решение за възстановяване на средства или отказ на такова обезщетение;
• в рамките на следващия календарен месец получавате парите за приспадане по сметката, посочена в заявлението.

През 2016 г. гражданите законно получиха възможност да получават социални данъчни облекчения не само от Федералната данъчна служба по местоживеене, но и чрез своя работодател. Но има механизъм за получаването му. Заявлението и документите за проверка все още трябва да бъдат представени на данъчния орган и след положително решение трябва да получите известие там за правото да приложите социално приспадане за конкретен данъкоплатец. След това това уведомление трябва да бъде изпратено до счетоводния отдел на вашето родно предприятие заедно с лично извлечение в свободна форма. И от месеца на подаване на всичко това данък върху доходите на физическите лица няма да се удържа от служителя.

В края на календарната година гражданинът все още има ли останала сума за приспадане? Ще трябва да се свържете с Федералната данъчна служба за това, тъй като работодателят няма законно право да го прехвърли. Така че получаването на приспадане на работа е по-обезпокоително, отколкото чрез данъчната служба.

Документи за данъчно облекчение за лечение на зъби

Нека изясним пакета документи, от който ще се нуждае данъкоплатец, който има право да получи приспадане за стоматологично лечение. това:

• паспорт на гражданина, който издава приспадането;
• актове за раждане и/или брак, ако някой от семейството си е лекувал зъбите;
• декларация във формуляр 3-NDFL;
• удостоверение от мястото на работа на данъкоплатеца (вече във формуляр 2-NDFL);
• заявление за възстановяване на данък (подоход), посочващо данните за сметката, по която трябва да бъдат преведени парите;
• договор (с допълнителни споразумения, ако има такива) с лечебно заведение;
• копие от лиценз за извършване на медицинска дейност;
• документ, потвърждаващ плащането за лечение (ако е скъпо, тогава код 2 трябва да бъде въведен в сертификата);
• чекове, разписки и други документи, потвърждаващи факта на плащане за лечение/протезиране.

Важно: Само копия от необходимите документи се изпращат неотменимо до данъчната служба. Данъчният инспектор трябва да прегледа оригиналите само в присъствието на заявителя.

И между другото, документи могат да се подават до Федералната данъчна служба не само лично, но и чрез пълномощник. Само представителят трябва да има пълномощно, издадено от нотариус.

Или дори можете да изпращате документи по пощата. С препоръчана поща с уведомление. Вярно е, че е по-добре да действате лично. Тогава можете веднага да разберете за всички недостатъци, плюс ще има възможност бързо да ги коригирате.

Данъчно приспадане за лечение на зъби за пенсионери: характеристики

Възможно ли е да се получи данъчно облекчение за лечение на зъби за пенсионери? И какво трябва да се направи за това? Такива въпроси най-често се задават на адвокатите от възрастни хора.

Наистина, пенсионер може да получи това социално приспадане, но при условие, че работи и въпреки това плаща на държавата 13% данък върху доходите си. В този случай процедурата за получаване на данъчно приспадане за пенсионер е точно същата като за всички останали данъкоплатци.

Но когато пенсионерът не работи, той лично няма право да получава приспадане. В крайна сметка пенсиите не се облагат с данък върху доходите на физическите лица.

В тази ситуация обаче има изход. Можете да организирате лечение или зъбно протезиране на възрастен човек за неговото работещо дете. Законът позволява това да стане. Единствено във всички платежни документи (както и в договора, сключен с лицензирана дентална медицинска институция) трябва да фигурира данъкоплатецът, а не неговият възрастен родител.

Важно: единствената промяна, засягаща данъчното приспадане за стоматологично лечение и протезиране през 2016 г., е възможността за подаване на съответните документи не само в данъчната служба, но и на работодателя на данъкоплатеца. Всички останали разпоредби остават непроменени. Включително максималната сума, с която може да се изчисли такова приспадане веднъж годишно. Това е 120 000 рубли.

Въпреки това, ако вземете сертификат за скъпо лечение, можете да получите приспадане от всички пари, похарчени за зъболекари. Просто трябва да се борите малко с данъчните власти. А квалифицираните адвокати ще помогнат на данъкоплатеца да спечели такъв спор бързо и сигурно.

Има ли данъчно облекчение за лечение на неработещи пенсионери? Този въпрос е по-актуален от всякога в наши дни. В крайна сметка все по-често ни се предлагат платени медицински услуги: зъбни протези, операции, прегледи и трябва да харчим огромни суми за лекарства.

Колко чудесно би било да си върнете поне част от изразходваните пари, поне в размер на 13 процента (размера на данъка върху доходите в Руската федерация). Освен това държавата предоставя данъчни облекчения като социални данъчни облекчения.

На практика, за да компенсирате медицинските разходи и първо трябва да платите този данък върху доходите, а пенсионерът е сред щастливите „неизпълнени задължения“: в крайна сметка не се правят удръжки от пенсията.

И така, какво трябва да направи един възрастен човек, който се нуждае от платено лечение?

Нека дадем право на пенсионера Иван Петрович Дедушкин да разбере този проблем. Нашият герой имаше нужда, например, да си оправи зъбите и отиде в платена клиника. Как да получите данъчно облекчение за лечение на пенсионер?

Като начало, нека изясним, че независимо от категорията на кандидата за възстановяване на данъци, има редица общи условия за данъчни плащания.

• Първо, лечебното заведение, към което Дедушкин се обръща за помощ, трябва да има лиценз за предоставяне на съответните услуги.
• Второ, лечението, предоставено на пенсионера, или лекарствата, предписани от лекаря, трябва да бъдат включени в лекарството, одобрено от правителството. Между другото, списъкът е доста изчерпателен; за нас са подходящи дори зъбните протези.
• Трето, има максимален праг, който ограничава данъчното приспадане за медицински услуги - това е 120 000 рубли. 13% от тази сума се възстановява - 15 600 рубли. Изключение правят така наречените, плащането за които не е ограничено от „тавана“.

Що се отнася до скъпото лечение, отново има списък с услуги, които попадат в тази категория. В по-голямата си част това са сложни операции или лечение на сериозни заболявания.

• И накрая, четвърто, в допълнение към ограничаването на максималната сума за плащане, няма да е възможно да се върнат повече пари, отколкото Дедушкин е платил на държавата под формата на данък върху доходите на физическите лица.

Пример. Иван Петрович все още работи и получава заплата от 8500 рубли. От тази заплата се удържат 1105 рубли месечно, а през годината се натрупват 13 260 рубли. Сега, когато връща данъка върху доходите, Дедушкин подава в инспектората декларация 3-NDFL за годината, в която е посочена тази сума. Колкото и да плаща нашият герой за „нови зъби“, той ще върне повече от 13 260 рубли. той няма да може.

Това вероятно е достатъчно за ограниченията. Нека да преминем към методите, които пенсионерът може да използва, за да получи данъчно приспадане.

Метод 1. Допълнителен доход

Както бе споменато по-горе, за да се класирате за данъчно приспадане, трябва да платите данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%.

Държавната пенсия не се облага и това е основният проблем при кандидатстване за приспадане за възрастни хора. Но какво ще стане, ако Иван Петрович има доход?

Така че, Дедушкин може да бъде работещ пенсионер. В този случай от заплатата му се удържат 13%, а правата му за възстановяване са идентични с правата на всеки друг работещ гражданин.

Дедушкин също може да има допълнителни доходи и да плаща данък върху доходите на физическите лица върху последните. Този данък се облага с:

• доходи от наем на кола или апартамент;
• продажба на имот, който е собственост на по-малко от три години (а за апартамент - по-малко от пет години);
• всякакви други доходи (еднократни или постоянни), върху които се плаща данък върху доходите на физическите лица.

И в този случай Иван Петрович, като общо правило, може да върне част от средствата, като използва данъчно приспадане.

Метод 2. Възстановяване на данъци за минали години

Данъчното законодателство позволява възстановяване на данъци за лечение в рамките на три години. какво значи това

При изчисляване на размера на приспадането се взема данъкът върху доходите на физическите лица, който е бил платен през същата година, в която е проведено лечението. Въпреки това, след като посети зъболекаря, Иван Петрович не трябва веднага да тича до данъчната служба. Но има смисъл да запазите документите!

Пример 1. Да приемем, че Иван Петрович се пенсионира през май 2017 г. През същата година той се обръща към услугите на платени лекари. Сега, за да върне част от изразходваните средства, Дедушкин може да се обърне към данъчните власти през 2018, 2019 или дори 2020 г. Въпреки факта, че пенсионерът не е плащал никакви данъци от юни 2017 г., той има право на възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за периода от януари до май 2017 г.

Пример 2. Възможна е и друга ситуация. Както и преди, призивът към платените лекари се проведе през 2017 г., но сега Дедушкин е в напреднала възраст и не е работил от много години. И през същата година продава апартамента и плаща 13% на държавата от получената сума. И в този случай Иван Петрович може да подаде декларация за 2017 г. в рамките на три години и да поиска средства, изплатени преди това от продажбата на имущество.

Така че, ако планирате да получите доход, от който ще трябва да платите данък върху доходите на физическите лица, и имате нужда от платено лечение, има смисъл да комбинирате бизнеса с удоволствието.

Метод 3. Приятелско семейство

Възможно е да получите данъчно облекчение, като плащате не само за вашето лечение, но и за най-близките ви: родители, съпруг, деца под 18 години. От това може да се възползва и пенсионерът Дедушкин.

Нека Иван Петрович не работи дълго време и няма допълнителни доходи. Но той има още един коз – отдавна е щастливо женен. В същото време мадам Дедушкина все още работи и получава официален доход. Тя може да отиде в данъчната служба за възстановяване на разходите за лечението на съпруга си.

Друга възможност да върнете част от похарчените пари е да се обърнете за помощ към сина на Иван Петрович. Нека той плати за лечението на родителя и тогава синът ще получи право да получи 13% от цената на платените услуги на пенсионирания родител.

Най-важното е, че платежните документи трябва да бъдат издадени на лицето, което ще получи данъчното облекчение! А как ще стават взаимните разчети е семеен въпрос.

Възстановяване на средства за лечение на пенсионери

Въпреки факта, че законът не предвижда възстановяване на данъци за лечение на неработещи пенсионери, има опции за спестяване на лечение.

Ето защо, когато напускате лечебното заведение, спрете за минута - вземете удостоверение за плащане на медицински услуги за данъчната служба. Или може би един от изброените начини за получаване на социално приспадане за лечение ще ви подхожда?

Ако имате нужда от личен съвет или помощ при попълването на декларацията 3-NDFL, не се колебайте да си тръгнете. Работим бързо и с удоволствие! И за потвърждение на това

Стотици хиляди руснаци всяка година в една или друга степен се грижат за здравето си - правят тестове, преминават прегледи, купуват лекарства, подлагат се на терапевтично или хирургично лечение. Отделно стоят зъболекарските услуги, които дори и в нерешени случаи могат да бъдат много скъпи. Държавата дава възможност на гражданите да върнат част от парите, изразходвани за лечение на зъбите. Платците на данък върху доходите могат да си върнат тринадесет процента от парите, изразходвани за поддържане на тяхното здраве и здравето на техните близки. Този текст обсъжда подробно как да върнете 13 процента за стоматологично лечение, максималния размер на приспадането, ще разберем кой може да се класира за такова връщане и къде го получава.

Държавата позволява на платците да облекчат частично данъчната тежест и да получат дължимите данъчни облекчения. Важно е да се разбере, че приспадането не е връщане на изразходваните средства, а само намаляване на данъците, които вече са платени от гражданин, по-специално данък върху доходите на физическите лица. Процедурата за връщане на пари за лечение на зъби се отнася до социалните удръжки, сега ще обясним накратко какво представляват те.

Социалните помощи позволяват на хората да върнат част от парите, похарчени за лекарства и лечение. Списъкът със ситуации, когато държавата връща 13 процента от разходите, включва:

• благотворителност;
• загриженост за бъдещи пенсионни вноски;
• застраховка на собствения ви живот или живота на близки.

Не всеки обаче може да получи това обезщетение. Данъчни облекчения се предоставят изключително за граждани, които са официално наети и които месечно внасят 13% от спечелените от труд пари и други доходи в държавния бюджет. Казано по-просто, само данъкоплатците могат да претендират за социални помощи. Изчисляването и плащането на сумата на данъка, както и подаването на декларация не са задължение на служителите - това е задача на компанията работодател, действаща като данъчен агент.

Второто условие е гражданинът да е в статут. Получават го хора, които са живели в страната най-малко 183 дни в продължение на дванадесет последователни месеца. Изключение е за лица, които пътуват в чужбина за не повече от шест месеца за решаване на образователни или здравни проблеми или за работа в офшорни нефтени полета. Представители на местните власти и власти, както и на силите за сигурност, имат право да напуснат за една година. Дори фактът, че чужденците са задължени да плащат данък върху доходите на физическите лица върху доходите, получени в Русия, не им позволява да върнат част от тези данъчни облекчения.

Граници и условия

Можете да получавате социални помощи по два начина: да върнете надплатената сума наведнъж или да получите заплати, които не подлежат на облагане с данък върху доходите за известно време. Държавата също така определя лимит на парите, изразходвани за посещение на лекари - сто и двадесет хиляди рубли (скъпото лечение няма ограничения). Тоест максимумът, който може да бъде получен за медицински грижи и закупуване на лекарства под формата на социални помощи, е 15 600 рубли. Струва си да се разбере, че не всички пари, изразходвани за лечение, ще се върнат в бюджета на платеца. Държавата връща максимум тринадесет процента от всички разходи и само в случай, че платеният данък върху доходите на физическите лица е равен на възвръщаемостта или повече от тази цифра. Средствата, които не могат да бъдат върнати поради лимита, се „изгарят“, но на човек не е забранено да подава декларация за връщане всяка година, ако се подлага на лечение годишно или редовно купува лекарства.

Например:гражданин похарчи сто хиляди рубли за лечение, 13% от тази цифра ще бъде тринадесет хиляди рубли. През годината, в която е извършена медицинската интервенция, пациентът е спечелил двеста хиляди рубли и е платил на държавата 26 000 рубли под формата на данък върху доходите на физическите лица. Така социалните помощи могат да му се върнат в пълен размер.

Руски гражданин, който е получил платени стоматологични и други медицински услуги, може да върне част от разходите на себе си или на близките си - непълнолетни деца, съпруг или съпруга, както и родители. Няма значение дали човек се е лекувал в частна или държавна клиника или в коя аптека е закупил фармацевтични продукти. Обезщетението важи за амбулаторни посещения в болници и зъболекари, повикване на линейка, хирургични интервенции, протезиране, профилактика и рехабилитация на заболявания, диагностични и лечебни услуги и парични вноски за полици на VHI.

Ограничението от сто и двадесет рубли не се прилага за скъпоструващо лечение. Ако говорим за стоматология, това включва протезиране, имплантиране и сложни манипулации с участието на висококвалифицирани специалисти. Решението дали медицинската помощ е била скъпа ще се взема в клиниката и на пациента ще се издава съответен документ с код „2“. Тя трябва да бъде представена на данъчната служба, за да потвърди сериозните разходи за здраве. Въпреки факта, че скъпото лечение няма ограничения, възвръщаемостта за него ще бъде само 13% от изразходваната сума. Пациент, който е преминал скъпоструващо лечение, няма да може да върне за него не повече, отколкото е превел лично под формата на данък върху доходите за годината.

Клиники: платени и безплатни

В обществената стоматология има списък с платени услуги, няма нужда да говорим за частни - дори среща и обикновен преглед ще струват пари. Сметките от коя клиника са допустими за приспадане? Отговорът е от всеки. Основното нещо за данъчните власти е лицензът за предоставяне на медицински услуги. Ако стоматологията има официални документи за извършване на професионални дейности, тогава искането за приспадане за платено лечение както в частна, така и в безплатна болница ще се счита за законно.

Реални ли са социалните помощи за пенсионер?

За хората в пенсионна възраст, които са в заслужена почивка, въпросът за поне частично възстановяване на средствата, изразходвани за лечение, е повече от актуален. Пенсионерите обаче не са платци на данък върху доходите на физическите лица, тъй като пенсионните пари не се облагат с данък. Какво трябва да направят възрастните хора, за да си върнат 13% за зъболечение?

Първият метод е допълнителен доход.Данъкът върху доходите се плаща не само от заплати, но и от други парични постъпления, следователно пенсионерът може:

• отдаване под наем на имоти;
• продават имоти, по-специално жилища;
• печелят пари или получават друг доход, върху който се плаща данък върху доходите на физическите лица.

Вторият метод е възстановяване на средства за минали години.Законодателството на страната ви позволява да върнете част от платения данък в рамките на три години. Така, ако служител се пенсионира през 2017 г. и през същата година се е занимавал със зъболечение, той може да кандидатства за социални помощи през 2018 г., 2019 г. или дори 2020 г. Няма значение, че за тези три години човекът не е платил нито стотинка данъци, важното е, че е бил платец през 2017 г., когато се е лекувал.

Има още един момент по отношение на „късното връщане“ за три години. Един гражданин може да бъде пенсионер десет години и в един момент да отиде на зъболекар за лечение. Ако през същата година човек е продал имот (например вила) и е платил 13% данък върху сделката, той също може да подаде документи за възстановяване. Основното е, че и сделката, и плащането за лечение попадат в тригодишния разсрочен период за приспадане.

Третият начин е да помолите семейството си за помощ.Както вече споменахме, съпрузи или деца на пенсионирани руснаци могат да плащат за лечение и да получават 13% от изразходваната сума. Ако възрастен човек има работещ съпруг или съпруга, те могат да получат приспадането. В друга ситуация можете да кандидатствате за приспадане за възрастни деца.

Важен момент! Договорите за плащане и платежните документи трябва да се съставят не за пенсионера-пациент, а за работещия роднина, който ще получава обезщетението.

Официални документи на федералната данъчна служба

Гражданите могат да подават документ за възстановяване на сумата за лечение всяка година. Приспадането може да бъде получено за трите години, предхождащи подаването на молбата до данъчната служба. В случай, че платецът върне средства през този период, той трябва да подготви три пакета документи, отделни за всяка година. Служителите на Федералната данъчна служба със сигурност ще се интересуват от документи, потвърждаващи необходимостта от лечение или приемане на лекарства, дали болницата има подходящ лиценз, както и документи за плащане. Какъв пакет документи ще се изисква? нека поговорим

За да се класира за социално приспадане, гражданинът трябва да се яви в данъчната служба по мястото на регистрация и да вземе със себе си предварително събраните документи. Пакетът документи трябва да съдържа:

1. Лични документи - паспорт, TIN, SNILS.
2. Удостоверение във формуляр 2-NDFL от работа, потвърждаващо платените данъци.
3. Попълнена декларация 3-НДФЛ.
4. Копие от лиценза на лечебното заведение.
5. Чекове, плащания, банкови извлечения или други документи, потвърждаващи плащането за лечение.
6. При връщане на пари за лекарства, рецепта от лекуващия лекар.
7. Договор на името на заявителя за предоставяне на платени медицински услуги от клиниката.

Попълването на документи е важен момент. За да получите данъчно приспадане, удостоверението трябва да бъде попълнено правилно, в противен случай данъчната служба ще откаже да възстанови парите, които сте похарчили, и ще трябва да поемете разходите без държавна подкрепа.

Ако човек изготви приспадане не за себе си, важно е неговите данни да бъдат включени във всички платежни документи и споразумения за плащане на медицински грижи. В противен случай данъчната служба ще откаже да възстанови изразходваните пари както на самия пациент, така и на лицето, което е платило лечението, като разходите ще трябва да се поемат без държавна подкрепа.

Правилно попълване на декларацията

3-NDFL е основният документ за кандидатите за социален данък. Ако документът е попълнен неправилно или предоставените данни са неправилни, инспекторатът ще има пълното право да откаже на платеца да издаде приспадане.

Важно е да запомните, че при попълване на декларацията на ръка можете да използвате само синьо и черно мастило и да пишете с главни печатни букви. Всякакви петна или корекции в документа са забранени. Гражданите трябва да попълнят следните части на декларацията:

1. Заглавната страница, която съдържа личните данни на гражданина според паспорта, подробности и друга информация за данъкоплатеца.
2. Раздели № 1 и № 2, където въвеждате информация за платените данъци за годината и размера на приспадането.
3. Листове A и E1, които съдържат информация за данъчната ставка, данъчния код, посочват размера на заплатата на гражданина, мястото му на работа и др.

Видео - Пример за попълване на декларация по формуляр 3-NDFL за лечение

Как да кандидатствате за приспадане за лечение на зъби чрез gosuslugi.ru

Ако личното посещение в данъчната служба изглежда неудобно или невъзможно, 13% за лечение на зъбите можете да получите чрез уебсайта на държавните служби на Руската федерация. Ако човек не е потребител на портала, тогава той трябва да премине през официалната процедура за регистрация (за това са ви необходими паспортни и SNILS данни) и да потвърди самоличността си, като се появи на една от точките, посочени на сайта. За потребители, които вече имат собствен акаунт, предлагаме инструкции стъпка по стъпка.

Първа стъпка - създаване на нова декларация

Стъпка втора - въведете необходимата информация във формата

1. След като преминете към попълване на декларацията, пред вас ще се отвори т. нар. поле за отметка, в което ще бъдат посочени годините. Изберете годината, съответстваща на вашата декларация и щракнете върху бутона „ОК“.

2. След като изберете конкретен номер в квадратчето, порталът ще зареди страница с няколко раздела за вас. Ще трябва да изберете тази, озаглавена „Декларация“. След като щракнете върху него, на страницата ще се отворят колони, изискващи въвеждане на определена информация:

• номер на корекция (за документ, представен за първи път изглежда така: „0“);
• категория на лицето, подаващо декларацията за разглеждане (в нашия случай трябва да изберете „Друго физическо лице“).

3. След като попълните колоните от втория параграф на втората стъпка, преминете към следващия параграф - раздела „доходи“. Тази страница изисква да посочите информация за средства, получени от работодатели, за които:

• трябва да докладвате на правителството;
• искате да получите данъчна компенсация под формата на приспадане.

За да може системата да приеме вашата декларация за обработка, ще трябва да посочите в този раздел:

• работодатели, от които сте получили средства;
• други източници, които са ви осигурили отчетен доход;
• сумата на входящите плащания;
• предприети действия.

Порталът за държавни услуги по подразбиране задава категорията на посочените парични постъпления: доход, обложен с данък от 13%. Ако сте получили други касови бележки, променете категорията, като изберете тази, от която се нуждаете в списъка по-горе.

Моля, обърнете внимание: всички данни, въведени в колоните в този раздел, трябва да бъдат попълнени в съответствие със сертификата 2-NDFL, който можете да получите от счетоводния отдел на вашето работно място. Ако вече сте въвели информация от него в системата, тя може автоматично да бъде прехвърлена на тази страница.

4. Преминаваме към следващия раздел, който изисква попълване, който се нарича „Удръжки“. Тук трябва да изберете от представения списък с категории данъчни компенсации тази, която отговаря на вашата ситуация. Тъй като в нашата статия обсъждаме възстановяване на 13% за стоматологично лечение, следователно подходящата категория би била „Социални“ удръжки.

Има две точки, които трябва да бъдат отбелязани в този раздел:

• под избраната колона въведете размера на средствата, които сте изразходвали за лечение;
• в позицията „социални удръжки, предоставени от данъчен агент“ трябва да въведете кода, съответстващ на данъчното обезщетение, което ви е било издадено преди това (можете да намерите информация и в сертификата 2-NDFL).

Стъпка трета - изпратете документите в данъчната служба

Последната стъпка от попълването на документа онлайн включва преминаване към раздела Резюме. Тук можете да намерите информация за:

• доход, който сте получили;
• парична база, подлежаща на данъчно облагане;
• начислена данъчна такса;
• размера на средствата, които трябва да бъдат върнати от държавната хазна;
• размера на средствата, които трябва да внесете допълнително в хазната на страната.

Можете да изтеглите документа, който сте съставили, на вашия компютър или лаптоп, да го изпратите на данъчната служба след генериране на документа или да го експортирате. След като изберете опцията, която ви подхожда, щракнете върху бутона „Напред“.

За да проследите „съдбата“ на документите, можете да се върнете към „Декларация във формуляр 3-NDFL“ и да отидете на елемента „Моите декларации“. Когато се появи зелена отметка и думите „Получена разписка“ до тази, която вече е изпратена, можете да сте сигурни, че писмото е достигнало до данъчната служба. Напредъкът на проверката и разглеждането на декларацията е показан в същия раздел. Ако събитията се развият успешно, статусите ще се променят от „регистриран в данъчния орган“ на „проверката е завършена“. Напомняме, че според закона данъчните специалисти имат деветдесет работни дни (три месеца), за да проверят документите, представени от гражданин.

В допълнение към уебсайта gosuslugi.ru, гражданите могат да използват други методи, за да избегнат личното посещение на данъчната служба:

1. Изпратете пакет от документи по пощата, като прикачите списък с всички документи към писмото.
2. Подавайте декларацията и другите документи с упълномощен представител.

Как да получите парите, които дължите?

След като стандартният пакет документи бъде подаден на данъчната служба, специалистите ще извършат проверка и ще уведомят платеца за нейното завършване. След това гражданинът трябва отново да дойде във Федералната данъчна служба, за да получи документ, в който се посочва, че надплащането на данъци е потвърдено. В същото време трябва да напишете изявление, в което да поискате да ви бъде върната сумата на социалните удръжки и да изберете как да бъдат върнати парите.

Има два начина.

Таблица 1. Начини за получаване на пари от социални удръжки

начин	План за действие
Метод номер 1.В данъчната служба	Ако изберете тази опция, тогава трябва да следвате описаната по-горе схема: да предоставите всички изброени документи и декларация за желание за получаване на социални помощи. Информирате данъчния инспектор, че искате да получите приспадане за цялата сума наведнъж - за това ще ви трябва банкова сметка, карта или спестовна книжка, където ще бъдат върнати средствата. Не можете да получавате социални помощи в брой. След приключване на всички действия данъчната служба има един месец за прехвърляне на средствата.
Метод номер 2.В счетоводния отдел на вашата фирма	Гражданите, които изберат този метод за получаване на приспадане, започват да получават заплата, която не се облага с данък върху доходите на физическите лица, докато размерът на обезщетението не бъде напълно изчерпан. Тази опция е удобна, тъй като сертификатът 3-NDFL не трябва да се представя първоначално в данъчната служба. Няма да получите цялата сума веднага, но ще можете да се насладите на тринадесет процента увеличение на заплатата си, макар и временно.

Нека обобщим

Лечението на зъбите само по себе си е неприятно събитие, а в съчетание с разходите, напълно разстройва дори възрастните и завършените хора. Но тази процедура има и предимства – не само ще решите проблемите, които ви измъчват, но и ще можете да компенсирате част от разходите. Основното нещо е внимателно да съберете всички документи и да се свържете с данъчната служба навреме. Желаем ви късмет!

Лечението на зъбите се превърна в една от най-скъпите процедури. Цялостното стоматологично лечение е извън възможностите на много граждани, особено на ниски доходи и социално уязвими слоеве от населението. Грижейки се за тях, руското правителство създаде възможност за получаване на обезщетение за лечение и зъбно протезиране.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

Програмата за задължително здравно осигуряване установява списък на стоматологичните услуги, които се предоставят за сметка на касата.

По-специално този списък включва следните видове процедури:

• Преглед на устната кухина от специалисти и издаване на препоръки за лечение.
• Комплекс от мерки за лечение на редица стоматологични заболявания.
• Хирургични интервенции, включително отстраняване при остра болка и по лекарско предписание.
• Изработка и монтаж на подвижни или постоянни протези.
• Физиотерапевтични процедури.
• Провеждане на рентгеново изследване на лицево-челюстната част на главата.

Горният списък далеч не е пълен, той е съставен от регионалната помирителна комисия. Същият орган утвърждава списъка на лекарствата и стоматологичните материали, които се предоставят по програмата за задължително здравно осигуряване. Тези лекарства са предимно местно производство.

Съответно качеството на стоматологичните услуги, поради използването на евтини материали, е по-ниско от предоставяното от частните клиники.

Пациентът има право сам да избере в кое лечебно заведение иска да получи медицинска помощ.

Освен това някои видове лечение, необходимо за дадено лице, не са включени в безплатния списък и съответно не могат да бъдат извършени.

Стоматологичните услуги в частните клиники и кабинети са доста скъпи, като правило използват последно поколение лекарства и материали.

за какво говорим

За да се повиши социалната защита на населението, се предоставя компенсация за част от разходите за лечение в съответствие с федералното законодателство. Възстановяването се извършва под формата на данъчно приспадане, което е предвидено в Данъчния кодекс на Руската федерация. Кръгът на лицата, чиито разходи за стоматологични услуги трябва да бъдат компенсирани, както и редът за плащане се определят от глава 23, раздел VII, част втора от нормативния документ.

Същността на социалното приспадане не е плащането на парично обезщетение за лечение на зъби или протезиране, а намаляване на размера на данъка върху дохода.

Чрез намаляване на размера на плащането, оценено от фискалните власти, гражданин на Руската федерация може частично да възстанови собствените си разходи за стоматологични услуги. Това приспадане се прави само за периода, в който данъкоплатецът е направил разходи.

Списък на услугите

Възстановяване на разходите по посочения образец се дължи на тези, които са направили разходи за стоматологични услуги, непокрити от полицата за задължително здравно осигуряване. Списъкът на медицинските процедури, които се заплащат от пациента със собствени средства и подлежат на обезщетение, е одобрен със специален нормативен акт.

Правителствен указ от 19 март 2001 г., регистрационен номер 201, установява следния списък от стоматологични услуги:

• Пломбиране на зъби с помощта на скъпи вносни материали, по-специално фотополимери.
• Корекция на захапка с помощта на модерни скоби.
• Изработка на неподвижни протези (мостове) от благородни метали.
• Избелване на зъби с иновативни техники.
• Някои видове ортопедия и протезиране със скъпи материали и лекарства.
• Имплантиране.

Този законодателен акт установява и списък на фармакологичните лекарства, закупуването на които за лечение на зъбите се компенсира.

Възстановяването на разходите за стоматологични услуги под формата на данъчно облекчение се предоставя само на пациенти, които са били лекувани в лечебни заведения в страната. Клиниката трябва да има лиценз за извършване на този вид процедури.

Служителите имат право на възстановяване на всички разходи, свързани с командировката. Прочетете за.

Моралното обезщетение става най-популярният вид обезщетение в съдебната практика. Повече информация за проблема в.

Обезщетение за лечение на зъби

Данъчното облекчение служи за подпомагане на здравето на населението и позволява частично възстановяване на средствата, изразходвани за медицински услуги. Обезщетението за протезиране или зъболечение става чрез механизма за намаляване на основата за облагане на доходите на гражданите.

Социалните удръжки за компенсиране на разходите за стоматологични услуги се предоставят в съответствие със стандартите, въведени от Данъчния кодекс на Руската федерация (с измененията на 24 юли 2007 г.). Измененията в споменатия кодекс бяха направени с федерални закони № 144 и 216. Средствата, изразходвани за лечение, се възстановяват само ако не са платени от работодателя.

Възстановяването на суми, изразходвани за стоматологично лечение, се извършва, като се вземат предвид разходите за закупуване на полици за доброволно и задължително здравно осигуряване.

Специална разпоредба се отнася до скъпите методи на лечение и лекарства, разходите за които се компенсират без ограничение на максималната сума. В същото време закупуването на необходимите лекарства и материали, включени в този списък, от пациенти в отсъствието им в болницата не е основание за отказ от данъчните власти.

на кого?

• Социално приспадане се предоставя на всеки данъкоплатец, който е имал разходи за стоматологични услуги през посочения период. Компенсациите и материалите за тези цели също подлежат на компенсация съгласно списъка, одобрен с посоченото решение.
• В допълнение, гражданинът има право на възстановяване на средствата, изразходвани за стоматологично лечение и протезиране:
• съпруги или съпрузи, .

малолетни деца,

на родителите си - пенсионери

Съответно степента на родство се документира: предоставят се свидетелства за брак и актове за раждане на деца и техните фотокопия. 13 % от общите разходи, направени във връзка с предоставянето на стоматологични услуги на данъкоплатеца или членове на неговото семейство.

Максималният му размер е ограничен до 120 хиляди рубли годишно.

По този начин максималната компенсация, на която може да разчита данъкоплатецът, ще бъде 15 600 рубли. Горното ограничение не важи за скъпоструващи методи на лечение или лекарства от списъка, одобрен с правителствения указ, посочен по-горе. В такива случаи обезщетението се изчислява въз основа на пълната сума.

Как да получите възстановяване?

Данъчно обезщетение за разходите за стоматологични услуги се предоставя на граждани на Руската федерация или закупуване на необходимите лекарства и материали.

Процесът на получаване на възстановяване се състои от няколко етапа:

1. Започва със събиране на оправдателни документи и съставяне на декларация.
2. След това пакетът се прехвърля в данъчната служба.
3. Разглеждане на въпроса от компетентните органи и вземане на информирано решение.

Срокът за подаване на документи за получаване на данъчно приспадане е ограничен от закона и този въпрос не трябва да се отлага. Отказът на данъчния орган да възстанови разходите, направени за стоматологични услуги, може да бъде оспорен по начина, предписан от действащите разпоредби. Нека разгледаме по-отблизо процедурата за получаване на обезщетение.

Документи

За да получите този вид социално приспадане, трябва да напишете заявление и да подадете документи.

Пакетът трябва да включва:

• Декларация по образец 3-NDFL за периода, през който данъкоплатецът е имал разходи за стоматологични услуги.
• Споразумение с клиниката, в която са извършени медицинските процедури. Подписът на представляващия лечебното заведение се заверява с печат.
• Квитанция за плащане на услуги от стоматологичен кабинет или клиника или друг документ, потвърждаващ този факт.
• При закупуване на фармакологични лекарства и материали от списъка, одобрен с горепосочената резолюция, трябва да предоставите рецепти, заверени с печата на лечебното заведение. Второ копие на този документ се съхранява от лекаря.
• Копие от лиценза на денталната клиника или кабинет, заверено с нейния печат. В документа трябва да се посочи видът медицинска дейност, за която се предоставя данъчно облекчение.
• Удостоверение във формуляр 2-NDFL за посочения период, за да потвърди факта на пълното плащане на данък върху дохода.

Ако пациентът не е могъл сам да заплати разходите за лечение и протезиране и това е направен от негов близък роднина, тогава документите се събират от негово име. Съответно разходите ще бъдат компенсирани на този, който действително е внесъл пари за предоставените услуги.

Ининги

Документите се подават в данъчната служба, като трябва да разберете входящия регистрационен номер. Това ще позволи, ако е необходимо, бързо да се установи къде се намират във всеки един момент. Служителите на фискалния орган носят дисциплинарна отговорност за тяхната загуба.

Пакетът документи може да бъде изпратен до данъчната служба и по пощата.

За да направите това, трябва да отидете до която и да е пощенска служба и да изпратите препоръчано писмо с известие за доставка до адресата. Този метод ще премахне необходимостта от посещение на данъчната служба и дългото стоене на опашки.

Срокове

Ако имате въпроси относно получаването на социално приспадане, трябва да се свържете с инспектората, за предпочитане през данъчния период, когато е извършено плащането за стоматологични услуги.

Компетентните органи имат право да вземат решения по документи за последните три години, без да се брои текущата.

Така през 2019 г. можете да получите приспадане за 2019, 2019 и 2013 г. Времето за обработка на документи зависи от натовареността на служителите и обикновено варира от два месеца до шест месеца.

Данъчно приспадане за лечение на неработещи пенсионери се предоставя само ако гражданинът плаща или преди е плащал някакъв данък върху доходите си. Нека да разгледаме опциите, които могат да позволят на пенсионер да получава пари, без да работи.

Почти всеки втори пенсионер в Русия е изправен пред подобен въпрос, тъй като именно той най-често се нуждае от платена медицинска помощ: инсталиране на зъбни протези, различни операции и прегледи, както и закупуване на скъпи лекарства и много други.

Ето защо би било добре да върнете част от бюджета, изразходван за изплащане на дивиденти на държавата, поне в размер на данъка върху доходите в Русия (13%). На практика обаче всичко е много по-лошо и за да компенсирате медицинските разходи и да върнете данък върху доходите на физическите лица, първо трябва да плащате редовно тези данъци, а данъците не се удържат от пенсиите. И така, какво трябва да направи един пенсионер, за да реши този проблем? Нека разгледаме няколко варианта.

Ограничения и общи условия

Трябва да знаете, че за всеки пенсионер има редица условия, които между другото са равни за всички граждани на нашата огромна родина.

• Първо, лечебното заведение, в което пенсионерът е кандидатствал за лечение, трябва да има лиценз за предоставяне на такива услуги.
• Второ, видът лечение трябва да бъде включен в доста изчерпателен списък, одобрен от правителството на Руската федерация.
• Трето, данъчното приспадане за предоставяне на медицински услуги има максимален праг от 120 000 рубли. Въз основа на това тринадесет процента доходност е 15 600 руски рубли. Има обаче изключения под формата на сложни, скъпи операции, за които плащанията не са ограничени.Това е важно! За такова лечение като извънредни, скъпи операции и процедури има отделен списък. Ако се доближат до него, това означава, че може да се направи приспадане за по-голяма сума, тъй като това е разрешено от закона.
• Четвърто, в допълнение към ограничаването на сумата, пенсионерът няма възможност да върне повече пари, отколкото е платил през живота си (по закон можете да върнете пари за последните тридесет и шест месеца, в някои случаи за по-дълъг период) под формата на данък върху доходите на физическите лица.

Помислете за следния пример: Пенсионер работи и получава заплата от 9000 рубли, от които се удържат 1170 рубли на месец и 14 040 рубли на година. Следователно, след като е представил сертификати за годината на инспектората, в който е посочена тази сума, той няма да може да върне повече от 14 040 рубли.

Но този пример се отнася само за граждани в пенсионна възраст, които са официално наети. А темата на статията предполага възстановяване на данък върху дохода за лечение на неработещи пенсионери.

Първият начин: допълнителен доход

Както бе споменато по-горе, за да получите приспадане, трябва да платите тринадесет процента от данъка върху доходите на физическите лица. Тъй като пенсията не се облага с данък, можете да си намерите работа и да получавате заплата, от която ще бъде удържан данък върху доходите на физическите лица, и след това да получите приспадане от него.

Можете също така да получите възстановяване на данъци чрез:

• доходи от наем на апартамент или кола;
• всякакви доходи (постоянни или еднократни), от които е платен данък върху доходите на физическите лица;
• продажба на имот, притежаван от по-малко от 3 години (за апартамент - 5 години);
• покупки на недвижими имоти (ако приспадането не е получено изцяло по-рано, тъй като можете да получите само 260 000 за целия си живот).

Втори метод: възстановяване на удръжки от данъци за минали години

Данъчното законодателство дава възможност за възстановяване на данъци за лечение в рамките на 3 години, а именно: за изчисляване на размера на приспадането ще се използва данъкът върху доходите на физическите лица, който е платен през същата година, в която е извършено лечението.

Ето защо, след всяко посещение при лекар (дори зъболекар), си струва да запазите подкрепящи документи. Това могат да бъдат различни чекове и сертификати, потвърждаващи факта на плащане на банкноти.

Ето няколко различни примера за по-пълно разбиране на темата:

• Пример 1: ако пенсионер се пенсионира през 2016 г. и през същата година отиде в лечебно заведение, тогава той може да разчита на възстановяване само през 2017, 2019 или 2019 г. Но въпреки факта, че не е плащал данък върху доходите на физическите лица от 2016 г., той има право да разчита на възстановяване в бъдеще или чрез плащане на данъци в миналото (когато все още се считаше за официално нает гражданин).
• Пример 2: заявлението до лечебно заведение е през 2017 г., а самият пенсионер не е работил много години. Ако през същата 2017 г. е продал жилището си и е дал 13% на държавата, то в рамките на 3 години спокойно може да подаде декларация и да чака възстановяване на парите от продажбата.

Това е интересно! По този начин, ако пенсионерът планира да получи доход, от който ще е необходимо да плаща данък върху доходите на физическите лица, тогава, ако е необходимо платено лечение, тези два компонента могат да бъдат комбинирани. това еНеработещ пенсионер може да получи данъчно облекчение.

Трети начин: семейство

За да получите данъчно облекчение, не е необходимо сами да се подлагате на лечение, тъй като можете да заплатите лечението на двамата родители и съпруг/съпруга или дете под 18 години.

Ако човек в пенсионна възраст няма допълнителен доход, но има голямо семейство, тогава има няколко възможности за получаване на средства за лечение. Нека ги разгледаме с примери:

• Първо, съпругът все още може да работи, което означава, че този конкретен човек може да получи възстановяване на разходите за лечение. Трябва само да се свържете с данъчната служба.
• Второ, можете да се свържете с вашия син или дъщеря, които ще платят за лечението на пенсионера и ще могат да се класират за този вид възстановяване.

Това е важно! Цялата платежна документация трябва да бъде издадена на лицето, което ще получи приспадането. Ако документите са издадени на името на друго лице, тогава няма да можете да получите данъчно облекчение за лечение съгласно закона без пререгистрация.

Повече подробности за възстановяването на пари за лечение от неработещи пенсионери можете да видите в това видео:

Възстановяване на средства за лечение

Дори въпреки факта, че правителството не предвижда връщане на средства за предоставяне на медицински услуги на пенсионери без работа, винаги има възможности да спестите тези пари поне малко. Затова при напускане на лечебно заведение винаги носете удостоверение за плащане, тъй като рано или късно може да ви потрябва. Ако такъв документ не бъде предоставен на данъчната служба, тогава приспадането няма да бъде върнато.

Това е интересно! Банкнотите могат да бъдат върнати само ако са изпълнени поне три условия:

1. Пенсионерът е платил данък върху всеки доход.
2. Всички оригинални удостоверения, чекове, удостоверения за лечение в лечебни заведения бяха предоставени на данъчната служба.
3. Всички данъчни документи са изготвени в съответствие със законовите разпоредби и общоприетите стандарти.