شروط القرض. ما هو القرض

إصدار القروض- توفير من قبل البنك مالقروض للمؤسسات والمنظمات الاقتصادية لدفع فواتير الأشياء الثمينة المستلمة ، والخدمات المقدمة والعمل المنجز ، وتكوين صناديق الإنتاج وتنفيذ التكاليف ... قاموس اقتصادي كبير

صرف النقود من مكتب الصرف الخاص بالمنظمة- أنتج: للدفع أجور، مزايا التأمين الاجتماعي ، أنواع أخرى من المزايا ، المنح الدراسية ، المكافآت للأفراد ؛ بموجب تقرير مصاريف العمل والتشغيل ونفقات السفر ؛ بالقرار ... قاموس موسوعي - كتاب مرجعي لرئيس المؤسسة

عملية مرهن- إصدار قروض نقدية بضمان منقولات. في الممارسة المصرفية ، إصدار قروض بضمان الأوراق المالية أو البضائع ... القاموس التجاري المرجعي

في النظام الاقتصادي الحديث ، تعتبر الفواتير هي أعلى شكل من أشكال الوساطة الائتمانية وأهم أجهزة الفاتورة و تداول نقدي. الغرض من العمل المصرفي: أولاً ، إنشاء نظام ائتماني (انظر هذا لاحقًا) من شأنه أن يوفر ...

أرى السكان والهجرة والنزوح. إعادة توطين الفلاحين في روسيا. تشير كلمة إعادة التوطين ، التي تشبه تقريبًا التعبير الألماني الداخلي Kolonisation ، إلى حركة السكان الزراعيين داخل حدود الدولة من ... ... القاموس الموسوعي F.A. Brockhaus و I.A. إيفرون

القاموس الموسوعي F.A. Brockhaus و I.A. إيفرون

يشمل جميع أنواع الائتمان المطلوبة لامتلاك واستخدام الأرض. بقدر ما نتحدث عن قرض لشراء عقار أو تقسيم ميراث ، وكذلك عن تحسينات دائمة ، يسمى القرض أرض ، حقيقي ، استصلاح ، ... ... القاموس الموسوعي F.A. Brockhaus و I.A. إيفرون

القرض العقاري- (الرهن العقاري) تعريف الرهن العقاري ، وإنشاء وتنظيم الرهن العقاري معلومات عن تعريف الرهن العقاري ، وإنشاء وتنظيم محتويات الرهن العقاري. موسوعة المستثمر

سبيربنك من روسيا- (Sberbank of Russia) Sberbank of Russia ، تاريخ البنك ، الأنشطة المصرفية Sberbank of Russia ، تاريخ البنك ، الأنشطة المصرفية ، محتوى إدارة البنك محتوى Sberbank of Russia أصحاب الأنشطة الإدارية ... ... موسوعة المستثمر

- (انظر السكان والهجرة والهجرة) تشير كلمة إعادة التوطين ، التي تشبه تقريبًا التعبير الألماني داخل Kolonisation ، إلى حركة السكان الزراعيين داخل حدود الدولة بهدف الاستقرار في مناطق جديدة غير مأهولة ... القاموس الموسوعي F.A. Brockhaus و I.A. إيفرون

حاليًا ، في الدورة الاقتصادية المحلية ، يتم استخدامه بشكل أساسي قرض مالي. يتم تقديمه بشكل أساسي في الشكل قرض مصرفي. هي حركة رأس مال القرض المقدم من البنوك على قرض مقابل رسوم للاستخدام المؤقت. يعبر عن العلاقات الاقتصادية بين الدائنين (البنوك) والكيانات المقرضة (المقترضين) ، والتي يمكن أن تكون كيانات قانونية وأفراد.

الكيانات القانونية للدول الأخرى - يتم توجيه غير المقيمين في جمهورية بيلاروسيا فيما يتعلق بالقرض بنفس القواعد ويتحملون نفس الواجبات والمسؤوليات ككيانات قانونية في جمهورية بيلاروسيا ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك. هناك قروض بنكية مباشرة وغير مباشرة. مباشر(البنك المقترض) علاقات الائتمان هي السائدة. استخدام أكثر محدودية غير مباشرالإقراض المصرفي ، أي توفير قرض للمقترض من خلال وسيط.

يرتبط القرض المصرفي بتراكم الأموال المجانية مؤقتًا ، وإعادة توزيعها وفقًا لشروط السداد ، بالإضافة إلى إصدار الأوراق النقدية للتداول من خلال نظام الإقراض. يخلق شكل العائد لحركة الموارد النقدية إمكانية إعادة توزيع الموارد النقدية بشكل متكرر. يتم تحديد الحاجة إلى استخدام قرض مصرفي من خلال انتظام واستمرارية تداول أموال المؤسسة في عملية إعادة الإنتاج ، وخصائص المنظمة القوى العاملةوالأصول الثابتة والمصالح الاقتصادية للمقرض والمقترض.

يتم تقديم قرض بنكي من قبل البنوك عند إبرام اتفاقية قرض مع كل مقترض على حدة بحيث تكون درجة مخاطر المعاملات الائتمانية في حدها الأدنى.

قرض سعيداليوم الذي يتم فيه إيداع مبلغ القرض في حساب المقترض ، أو تحويله من قبل البنك كدفعة لمستندات التسوية المقدمة من قبل المقترض ، أو استخدامها وفقًا لتعليمات المقترض ، أو إصدارها للمقترض نقدًا.

يجب توقيع اتفاقية القرض في الكتابة. يؤدي عدم الامتثال للشكل المكتوب لاتفاقية القرض إلى بطلانها.

الشروط الأساسية لاتفاقية القرض هي الشروط:

- حول مبلغ القرضتشير عملة القرض(بالنسبة لحد الائتمان - على الحد الأقصى (الحد) للمبلغ الإجمالي للأموال (القرض) المقدم للمقترض والحد الأقصى لمبلغ دين المقترض لمرة واحدة) ؛

- بشأن شروط وإجراءات الحكم والعودة(سداد) القرض ؛

- حول مقدار الفائدةلاستخدام القرض وكيف يتم الدفع لهم، وكذلك بشأن مبلغ رسوم استخدام القرض وإجراءات دفعه ، إذا كان الالتزام بالدفع منصوصًا عليه في اتفاقية القرض ، باستثناء حالات منح قرض بشروط تفضيلية بناءً على القرارات التي يتخذها رئيس جمهورية بيلاروسيا أو بالطريقة التي تحددها حكومة جمهورية بيلاروسيا ؛

- حول الأهدافالتي يتعهد فيها المقترض باستخدام أو عدم استخدام الأموال المقدمة (الاستخدام المقصود للقرض) ؛

- حول طريقة التقديمالوفاء بالالتزامات بموجب اتفاقية القرض ؛

- عن المسؤوليةالمُقرض والمقترض بسبب عدم أداء (الأداء غير السليم) لالتزاماتهما بموجب اتفاقية القرض ؛

الشروط الأخرى التي يجب ، بناءً على طلب أحد الطرفين ، التوصل إلى اتفاق بشأنها.

يجري البنك عمليات ائتمانية مع كيانات قانونية ورواد أعمال أفراد في المجالات التالية:

الإقراض للأغراض المتعلقة بإنشاء وحركة الأصول المتداولة (المتداولة) وغير المتداولة (طويلة الأجل) ؛

تقديم قروض استثمارية.

إصدار الكفالات والضمانات المصرفية ؛

تخصيص قرض طويل الأجل- قرض استثماري لأغراض الاستثمار ، قرض لمدة سنة واحدة لتمويل الأصول الثابتة و قرض قصير الأجل- لتكوين رأس المال العامل ، قرض يصل إلى سنة واحدة لتمويل الأصول المتداولة.

الائتمان الصغير - قرض بمبلغ صغير ولشركات الأعمال الصغيرة. ما يصل إلى 7500 وحدة أساسية (35.000 * 7500 = 262.000.000 روبل أو 82.000 دولار أمريكي).

السحب على المكشوف (السحب على المكشوف باللغة الإنجليزية - الزيادة المخطط لها ، والإنفاق الزائد) - الإقراض من قبل البنك للحساب الجاري للعميل لسداد مستندات التسوية إذا لم تكن هناك أموال كافية أو لا توجد أموال في الحساب الجاري للمقترض. في هذه الحالة ، يقوم البنك بخصم الأموال من حساب العميل بالكامل ، أي تزويد العميل تلقائيًا بقرض بمبلغ يتجاوز رصيد الأموال.

يختلف السحب على المكشوف عن القرض العادي في أن جميع المبالغ المستلمة على حساب العميل تستخدم لسداد الدين. في بعض الأحيان يتم توفير فترة سماح لاستخدام السحب على المكشوف ، والتي لا يتم خلالها تحصيل أي فائدة مقابل استخدام القرض.

في قروض كونسورتيومتجمع البنوك المشاركة مواردها المالية من خلال بنك وكيل. يتم الإقراض على أساس اتفاقية قرض ائتلاف بين البنك الوكيل والمقترض.

القروض المشتركةيتم تقديمها إلى مقترض واحد من قبل عدة بنوك مشاركة بموجب اتفاقية قرض مشترك واحدة أبرمتها البنوك المشاركة مع المقترض.

إجراءات إصدار قرض للكيانات الاعتبارية:

1 - تقديم مقترض محتمل لطلب قرض ومجموعة كاملة من المستندات ؛

2 - توفير نسخ من الوثائق التأسيسية والميزانية العمومية وبيان الأرباح والخسائر وملاحق الميزانية العمومية ؛ خطة عمل؛

3 - تحديد الأهلية القانونية وتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض من قبل البنك.

4 - تقييم طريقة الحصول على قرض من قبل البنك.

5 - اتخاذ قرار بشأن إقراض البنك للمقترض (نعم ، لا) ؛

6 - تحديد شروط الائتمان (عامة ، خاصة) من قبل البنك ؛

7 - إبرام اتفاقية قرض بين البنك والمقترض.

8- إصدار قرض (تحويل أموال إلى الحساب الجاري للمقترض أو فتح حساب).

تقديم قرضنفذت وفقا لشروط اتفاقية القرض غير النقديةأو عن طريق تحويل الأموال من قبل البنك إلى حساب المقترض ، أو عن طريق تحويل الأموال من قبل البنك لدفع مستندات التسوية المقدمة من قبل المقترض ، أو باستخدام الأموال وفقًا لتعليمات المقترض.

تشكلت ملف الائتمان، والتي تتضمن مجموعة من المستندات المقدمة قبل إصدار القرض واتفاقية القرض.

تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض- يتضمن الكيان القانوني مرحلتين رئيسيتين: التحليل المالي(تم تنفيذه على أساس نظام المؤشرات المالية) و نوعيالتحليل (غير المالي).

تشكل القروض المصدر الرئيسي للدخل للبنك ، ولكنها أيضًا السبب الرئيسي للمخاطر. يعتمد استقرار البنك ومستقبله على هيكل وجودة محفظة القروض. لذلك ، تقوم جميع البنوك التي تلبي المتطلبات الحديثة أو تسعى جاهدة للوفاء بها بمراقبة الائتمان - مراقبة سداد القروض وتطوير واتخاذ الإجراءات لضمان حل هذه المشكلة.

على الرغم من حقيقة أنه يتم استخدام أساليب مختلفة لمراقبة الائتمان اليوم في الممارسة المصرفية ، إلا أنها تستند جميعها إلى عدة مبادئ رئيسية:

1. المراجعة الدورية لجميع أنواع القروض. كل 30 أو 60 أو 90 يومًا ، يتم فحص جميع القروض الكبيرة ، وبشكل انتقائي ، يتم فحص القروض الأصغر.

2. التطوير الدقيق لمراحل مراقبة الائتمان لضمان فحص جميع الشروط الحرجة لكل قرض ، بما في ذلك:

امتثال المدفوعات الفعلية على القرض للبيانات المحسوبة ؛

جودة وحالة ضمان القرض ؛

اكتمال الوثائق ذات الصلة ، والقدرة على الحصول على ضمانات والحق القانوني لاتخاذ الإجراءات القانونية ضد المقترض ، إذا لزم الأمر ؛

تقييم التغيرات في الوضع المالي والتنبؤات المتعلقة بالزيادة أو النقصان في احتياجات المقترض لقرض مصرفي ؛

تقييم مدى التزام القرض الصادر بالسياسة الائتمانية للبنك والمعايير التي وضعها المراقبون من الجهات الرقابية فيما يتعلق بمحفظة قروضه.

3. الفحص الأكثر تكرارا للقروض المتعثرة ، وزيادة وتيرة عمليات التفتيش حيث أن المشاكل المرتبطة بزيادة قرض معين.

4 - زيادة تواتر عمليات استعراض القروض في مواجهة الانكماش الاقتصادي أو المشاكل الكبيرة في الصناعات التي استثمر فيها البنك جزءًا كبيرًا من موارده (على سبيل المثال ، تغيير كبير في قوانين الضرائب أو قوانين الاستيراد والتصدير ، وظهور منافسين جدد ، أو التغييرات في التكنولوجيا التي تتطلب استخدام طرق جديدة للإنتاج وبيع المنتجات).

مكاتب الائتمان- هذا هو المنظمات المتخصصة، والتي يتم إنشاؤها من أجل تجميع المعلومات حول المقترضين والقروض الممنوحة لهم. يعكس مكتب الائتمان المعلومات المتعلقة بكل من القروض التي تم سدادها بالفعل وتلك التي يدفعها العميل في الوقت الحالي.

القرض المصرفي للأفراد هو قرض يصدره البنك للفرد.

تصنيف أنواع القروض للأفراد:

1) حسب الغرض: مستهدف وغير مستهدف ؛

2) حسب نوع الضمان: مضمون (ضمان ، رهن) ؛ للحصول على غرامة مع زيادة معدل الفائدة ؛

3) حسب طريقة الإصدار: لمرة واحدة. حد ائتمان متجدد (يمكنك اقتراض المبلغ الذي ساهمت به في سداد القرض) ؛ حد ائتماني غير متجدد ؛

4) حسب طريقة الاستلام: نقدا إلى الحساب الجاري ؛ على حساب البطاقة - بطاقة جديدة منفصلة ، وليست بطاقة راتب ؛ السحب على المكشوف (بطاقة الراتب ، الائتمان بمبلغ الراتب ، المسدد من مبلغ الراتب اللاحق) ؛

5) في شكل قرض: رهن عقاري (لشراء العقارات) فقط بضمان ؛ مستهلك؛ لشراء سيارة.

متطلبات البنك النموذجيةعند إقراض الأفراد:

يمكن لأي شخص الحصول على قرض مصرفي مواطن قانوني وقادرجمهورية بيلاروسيا (فرد). السن من 18 الي 55-60.

خبرة في آخر مكان عمل من 3-6 شهور. تحدد بعض البنوك ، عند إقراض السكان ، شرطًا ألا تقل خبرة العمل الإجمالية للعميل عن فترة معينة.

إذا تم إصدار القرض مقابل ضمان ، فقد يكون الضامنون أشخاصًا تنطبق عليهم نفس المعايير التي تنطبق على المقترض.

يعتمد الحد الأقصى لمبلغ القرض على دخلك الشهري.

بالإضافة إلى المتطلبات القياسية لإقراض السكان ، قد يكون لكل بنك خاص به.

مجموعة المستندات النموذجية:

نسخة من جواز السفر ووثيقة أخرى تؤكد هوية المقترض ؛

استبيان للمقترض (مملوء ، كقاعدة ، على الفور).

إذا تم توفيرها وفقًا للشروط ، فحينئذٍ تقدم بالإضافة إلى ذلك:

شهادة الدخل من مكان العمل (بالشكل الذي يحدده البنك) ،

نسخة من دفتر العمل والهوية العسكرية.

استبيان ونسخ من جواز السفر ووثائق أخرى تؤكد هوية الضامن.

يمكنك تسهيل التواصل مع البنك عن طريق الإرسال طلبات القروض عبر الإنترنت.

اتفاقية قرضيتم تحريرها وتوقيعها بعد موافقة البنك على الطلب ، مباشرة قبل الحصول على القرض.

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

نشر على http://www.allbest.ru/

مقدمة

الفصل 1. المفهوم العام للائتمان. دور البنك

1.1 الإطار التشريعي للإقراض

1.2 المفهوم العام للائتمان ودوره في أنشطة البنك

1.3 أنواع القروض

الفصل الثاني: مبادئ تنظيم العمل على إقراض الأفراد

2.1 الشروط. صياغة العقد وتنفيذه

2.2 إجراءات منح القروض

2.3 أنواع ضمانات العميل للقرض

الفصل الثالث: تحديد الجدارة الائتمانية للمقترض

3.1 تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض

3.2 آلية القرض

3.3 مراقبة الائتمان

استنتاج

قائمة الأدب المستخدم

مقدمة

يتطور النظام المصرفي الحديث في روسيا تحت تأثير العوامل الاقتصادية الخارجية الإيجابية والعمليات الاجتماعية والاقتصادية الداخلية التي تخلق ظروفًا مواتية لتطوير الإقراض لقطاع الاقتصاد الحقيقي. انعكس استقرار الاقتصاد الكلي في التحسن في جودة محافظ قروض البنوك - انخفاض في حصة القروض المتأخرة في الحجم الإجمالي للقروض الصادرة. في الوقت نفسه ، فإن تطوير العمليات الائتمانية للبنوك ليس بالسرعة الكافية ، ويظل مستواها أقل من القيمة المثلى لحجم الاستثمارات الائتمانية في إجمالي أصول البنوك ، المقبولة في الممارسة الدولية. ينبغي اعتبار الأسباب الرئيسية التي تعرقل نمو الإقراض الاستثماري طويل الأجل نقصا الإطار التنظيميتنظيم عمليات الائتمان للبنوك ، وعدم تطوير نظام مراقبة الائتمان ومتابعة المشاريع الاستثمارية للحد من الأثر السلبي لمخاطر الائتمان. ومع ذلك ، هناك اتجاه واضح نحو إعادة توجيه النظام المصرفي بأكمله نحو حل مشاكل تعزيز الإنتاج الروسي.

في هذا الصدد ، هناك حاجة للبحث عن شكل أكثر كمالاً لتنظيم عمل البنوك التجارية لمراقبة المشاريع الاستثمارية وخلق نظام فعال لإدارة جودة أنشطتها الائتمانية. وهذا بدوره يضمن الحفاظ على الأداء المستقر للنظام المصرفي في البلاد ، وعلى مستوى البنوك التجارية - تحديد وقياس وإدارة مخاطر الائتمان في الإقراض الاستثماري وتمويل المشاريع. أهمية دراسة الأسس النظرية لتنظيم تقديم القروض المصرفية ومراقبة الائتمان وزيادة دوره في أنشطة الإقراض ، وكذلك تحديد التوجهات الممكنة لتنظيمه من قبل البنوك التجارية في الإقراض الاستثماري وتمويل المشاريع ، التأكيد على أهمية الموضوع المختار.

وتجدر الإشارة إلى أنه على الرغم من وجود عدد كبير من المنشورات حول مشاكل الإقراض وتحديد درجة مخاطر الائتمان وتحديدها ، لا توجد اليوم طرق للإنذار المبكر والتعرف على المخاطر في سياق مراقبة الائتمان للمشاريع الاستثمارية . يتم إيلاء القليل من الاهتمام لمشكلة الكفاية وتقييم التكلفة الحقيقية للضمانات. على ال المرحلة الحاليةكانت هناك حاجة لمزيد من الرقابة الصارمة على جودة المقترض واستيفائه لجميع شروط اتفاقية القرض من أجل اتخاذ تدابير فعالة في الوقت المناسب لتقليل مخاطر الائتمان.

عند البحث عن احتياطيات داخلية محتملة لتحسين جودة محفظة القروض ، وتحسين عمليات الإقراض ، لا يتم إيلاء أي اهتمام تقريبًا لتحسين الهيكل التنظيمي لوحدات الائتمان ، مع الأخذ في الاعتبار الدور المتزايد باستمرار لمراقبة الائتمان في عملية الإقراض.

الهدف من العمل هو تحديد الأسس النظرية لإجراءات تقديم القروض المصرفية ، بما في ذلك. جوهر المراقبة وآلية منح القروض ، وكذلك تحديد المشاكل في تحسين عملية الإقراض. لتحقيق هذا الهدف ، من الضروري حل المهام التالية:

استكشاف الأساس النظري لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض ؛

تحديد مكان ودور وآلية منح القروض في أنشطة البنوك التجارية.

دراسة الاتجاهات الرئيسية لأنشطة البنك في تنظيم ومراقبة الائتمان.

يتكون الأساس النظري للعمل من القوانين التشريعية والتنظيمية التي تنظم الأنشطة المصرفية في روسيا ، والدراسات العلمية ، وأبحاث الأطروحات ، والمقالات في الدوريات الاقتصادية ("التمويل والائتمان" ، "المصرفية" ، "الأعمال والبنوك" ، إلخ.) .

المقترض المادي لبنك الائتمان

الفصل 1.المفهوم العام للائتمان. دور البنك

1.1 الإطار التشريعي للإقراض

يتم تنفيذ التنظيم القانوني للعلاقات الناشئة بين المقرض والمقترض فيما يتعلق بتقديم قرض لهذا الأخير وفقًا للفقرة 2 من الفصل 42 من الجزء الثاني من القانون المدني للاتحاد الروسي وبعض القواعد التنظيمية الأخرى الأفعال. حسب الفن. 819 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، وأساس ظهور مثل هذه العلاقات وفي نفس الوقت أساس تقديم القرض واستخدامه اللاحق هو اتفاقية قرض ، يجب أن يفي محتواها وشكلها بمتطلبات معينة . يؤدي عدم الامتثال لهذه المتطلبات إلى بطلان اتفاقية القرض.

من وجهة النظر القانونية ، من المهم بشكل أساسي تضمين محتوى اتفاقية القرض معلومات حول موضوع الاتفاقية وأطراف الاتفاقية والتزاماتهم المتبادلة. موضوع اتفاقية القرض هو القرض نفسه ، وأطراف اتفاقية القرض هم بنك أو مؤسسة ائتمانية أخرى وفرد (مواطن). يستند محتوى اتفاقية القرض إلى أحكام تحدد الالتزامات المتبادلة للطرفين. وفقًا للاتفاقية ، يتعهد المُقرض بتزويد المقترض بأموال بالمبلغ وبالشروط التي تحددها الاتفاقية ، ويتعهد المقترض ، من جانبه ، بإعادة الأموال التي قدمها الأخير إلى المُقرض بالكامل. تاريخ محدد ، بالإضافة إلى دفع فائدة لاستخدام القرض.

حسب الفن. 820 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يجب أن تكون اتفاقية القرض مكتوبة ، ولا يهم حجم القرض. تتم صياغة اتفاقية القرض من نسختين وفي الحالة العامة (ما لم ينص الاتفاق على خلاف ذلك) تدخل حيز التنفيذ من تاريخ توقيعها من قبل الطرفين. من الضروري لفت انتباه القراء الأعزاء إلى حقيقة أنه بالإضافة إلى اتفاقية القرض ، يجوز للمقرض والمقترض أيضًا التوقيع على بعض المستندات الأخرى ، على وجه الخصوص ، اتفاقية حول إجراءات سداد القرض (في شكل جدول الدفع). عادة ما يتم إعداد هذه المستندات في شكل مرفقات باتفاقية القرض وتعتبر كذلك جزءًا لا يتجزأ منها.

من وجهة النظر القانونية ، فإن إمكانية رفض تقديم قرض أمر مهم أيضًا. حسب الفن. 821 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يتم منح هذا الحق للمقرض في حالة وجود ظروف تشير بوضوح إلى أن القرض المقدم للمقترض لن يتم إرجاعه (سداده) في الوقت المحدد ، وكذلك في حالة ينتهك المقترض الالتزام المنصوص عليه في اتفاقية القرض للاستخدام المقصود للقرض (على سبيل المثال ، مخصص لشراء سيارة ، وتلقي خدمات مدفوعة في مجال الطب ، وما إلى ذلك).

من جانبه ، يحق للمقترض أيضًا رفض الحصول على قرض (كليًا أو جزئيًا) ، ولكن فقط بعد إخطار المُقرض بهذا الأمر ، والذي تم إجراؤه قبل المدة المحددة بموجب الاتفاقية ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك أو إجراءات قانونية أخرى أو اتفاقية قرض.

من أجل تحديد إجراءات منح القروض للأفراد ، المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي ، تقوم البنوك (مؤسسات الائتمان الأخرى) بتطوير لوائحها الخاصة - اللوائح ، والشروط ، والقواعد ، وما إلى ذلك.

1.2 المفهوم العام للائتمان ودوره في أنشطة البنك

في الظروف الحديثة إقتصاد السوقالبرامج الاجتماعية ذات أهمية خاصة. تلعب مؤسسات بنك الادخار دوراً فعالاً في تنفيذ هذه البرامج كروابط في نظام الائتمان الأقرب لاحتياجات المواطنين.

يجمع بنك الادخار جزءًا كبيرًا من معدل دوران الأموال.

من الأشكال المهمة لمشاركة بنك الادخار في تنفيذ البرنامج الاجتماعي إقراض احتياجات المستهلكين للمواطنين. من الواضح أن القروض تمكن السكان من زيادة تكلفة بناء المساكن الفردية أو تكاليف الاستثمار الأخرى والاحتياجات الحالية. لا يمكنك الاعتماد على واحد فقط في نفس الوقت. الوظيفة الاجتماعيةرصيد المستهلك. يجب أن يتطور الائتمان على صحة جيدة الأساس الاقتصاديمع مراعاة طبيعة العلاقات الائتمانية. لذلك ، من الضروري تحقيق مزيج مثالي من الطبيعة الاقتصادية للائتمان الاستهلاكي وتوجهه الاجتماعي ، مع مراعاة الظروف التي تتوافق مع تطور علاقات السوق.

يحتل Sberbank of Russia اليوم مكانة رائدة من حيث حجم الموارد التي يتم جذبها للعملاء من القطاع الخاص ، واعتبار العمل مع العملاء من القطاع الخاص المصدر الرئيسي لتكوين قاعدة الموارد وإيرادات العمولات ، مع مراعاة آفاق النمو في سوق الإقراض للأفراد ، يسعى البنك إلى الحفاظ على دوره الرائد في سوق المنتجات والخدمات المصرفية للأفراد. مع الأخذ في الاعتبار اشتداد المنافسة في سوق الخدمات المصرفية للأفراد للعملاء من القطاع الخاص ، وتزايد طلبات المواطنين لمعايير وتقنيات الجودة ، ينظر البنك في مهمة تحسين جودة الخدمات المصرفية وتزويد كل عميل بمجموعة واسعة من الخدمات المصرفية كأولوية ، والسعي إلى أن يصبح بنكًا "منزليًا" لعملاء القطاع الخاص من جميع الفئات الاجتماعية والعمرية.

يعد إصدار القروض أحد الأنواع الرئيسية والتقليدية للعمليات المصرفية.

يتم تحديد الاتجاهات الرئيسية لسياسة الائتمان والفوائد الخاصة بالبنك من قبل مجلس إدارة بنك التوفير في الاتحاد الروسي وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي والوثائق التنظيمية للبنك المركزي لروسيا. يتم تنسيق العمل الائتماني واتخاذ القرار بشأن إصدار القروض (أو إطالتها) من قبل لجنة الائتمان والاستثمار - وهي هيئة عاملة دائمة في البنك ، وتعمل وفقًا للوائح لجنة الائتمان والاستثمار.

يعتمد توفير القروض من قبل البنك على مراعاة الاحتياجات الضرورية للمقترضين في الأموال المقترضة ، وتوافر الضمانات الكافية لسدادها في الوقت المناسب. يقدم البنك قروضًا ضمن رأس ماله الخاص والأموال المقترضة ، مما يضمن توازن الموارد الموضوعة والمقترضة من حيث الحجم والكميات.

يقدم سبيربنك تقليديًا قروضًا استهلاكية للسكان: قصيرة الأجل وطويلة الأجل.

الائتمان (lat. تلقى ودفع الفائدة عليه.

وهكذا ، مع القرض ، يكون المُقرض بنكًا أو مؤسسة ائتمانية ، وموضوع القرض هو المال فقط.

الائتمان هو شكل من أشكال حركة رأس المال النقدي للدائن. يضمن تحويل رأس مال الدائن (المملوك أو المنجذب في شكل ودائع) إلى رأس مال مقترض للمقترض. العلاقات الائتمانية هي علاقات مالية بين المقرض والمقترض مرتبطة بتداول رأس المال من أجل زيادة قيمته. يلتزم المقترض بأن يعيد إلى الدائن رأس المال المقترض والفائدة المستحقة على رأس المال هذا ، وفقًا للاتفاقية.

رصيد المستهلك- هذا هو مبلغ المال المحول من قبل مؤسسة ائتمانية (بنك عادة) بشروط معينة لفرد لشراء سلع أو خدمات معينة. بمعنى آخر ، هو قرض أو قرض أو خدمة أو سلفة. السمات المميزة الرئيسية للائتمان الاستهلاكي المحلي هي:

· الشكل التعاقدي للعلاقات بين الدائن والمقترض.

دفع؛

الاستعجال؛

الشخصية المستهدفة.

حيث:

يتم ضمان النظام التعاقدي للعلاقات بين المقرض والمقترض من خلال إبرام اتفاقية خاصة بينهما - اتفاقية قرض ؛

يتم ضمان سداد القرض الاستهلاكي من قبل المؤسسة والتحصيل اللاحق من المقترض سعر الفائدةعلى الائتمان؛

· يتم ضمان إلحاح القرض الاستهلاكي من خلال التأسيس والالتزام اللاحق من قبل المقترض بمدة استخدام القرض (تاريخ استحقاق الذمم الدائنة) ؛

أخيرًا ، يتم ضمان الاستخدام المستهدف للائتمان الاستهلاكي من خلال الرقابة المنتظمة للمقرض على العمليات التي يقوم بها المقترضون بأموال الائتمان.

وفقًا للممارسات المتبعة ، يتم تقديم القروض الاستهلاكية للمواطنين مباشرةً من قبل البنوك أو مؤسسات الائتمان بشكل غير نقدي عن طريق إيداع مبلغ معين (وفقًا لاتفاقية قرض) من المال في الحساب المصرفي الجاري للمقترض أو في ما يلي- يسمى وضع خط الائتمان - عن طريق بطاقة الائتمان.

شكل آخر شائع للائتمان الاستهلاكي - ما يسمى بالقرض السريع - يتم تقديمه للمواطنين من خلال البنوك من خلال المنظمات التي تبيع السلع (الخدمات) ، عن طريق نقل السلع أو الخدمات التي اختارها للمواطن من قبل المتاجر ومراكز التسوق ووكالات السفر والاتصالات. المخازن والمؤسسات الطبية والتعليمية وغيرها. د. بدفع جزئي مؤجل. يرتبط خيار القرض الاستهلاكي هذا بتكاليف أكثر أهمية للمقترض ، ومع ذلك ، من وجهة نظر تنظيمية وقانونية ، من الأسهل الحصول على مثل هذا القرض ، علاوة على ذلك ، فور إبرام اتفاقية القرض ، المنتج المطلوب أو الخدمة تحت تصرف المقترض.

1.3 أنواع القروض

اليوم ، سبيربنك في روسيا هو أكبر مشغل في سوق إقراض التجزئة. يتمتع Sberbank بخبرة غنية في خدمة العملاء الجماعي والسعي لتلبية احتياجات المقترضين إلى أقصى حد ، ويقدم 16 برنامجًا مختلفًا للقروض للأفراد. يتم تقديم القروض بالروبل والعملة الأجنبية ، وتختلف أسعار الفائدة حسب مدة القرض والضمان المقدم ، ويتم إصدار القرض نقدًا وغير نقدي. تعتمد شروط القرض على نوع برنامج القرض المختار وشكل ضمان القرض. يمكن أن يكون مقترضو سبيربنك من مواطني الاتحاد الروسي الذين تتراوح أعمارهم بين 18 و 75 عامًا.

دعونا نفكر بالتفصيل في أنواع القروض التي يقدمها سبيربنك روسيا للأفراد.

رصيد المستهلك:

برنامجالإقراض	مختصرحولالكتاب المقدس	مجموعإلىريديتا	ستاvkaفيروبل %	مُنَاقَصَةفيعملة*،%	مصطلح الائتمان
قرض استهلاكي بدون ضمان	قرض لأي غرض بدون ضمانات	ما يصل إلى 750،000 روبل ما يصل إلى 25000 دولار ما يصل إلى 19000 يورو
قرض استهلاكي بضمان الأفراد	قرض لأي غرض بضمان الأفراد	ما يصل إلى 1500000 روبل ما يصل إلى 50000 دولار ما يصل إلى 38000 يورو

قروض الإسكان:

برنامجالإقراض	مختصرحولالكتاب المقدس	مبدئيإسهام	مُنَاقَصَةفيروبل%	مُنَاقَصَةفيعملة*، ٪	شرطيُقرض
اقتناء مساكن منتهية	قرض لشراء مسكن جاهز بضمان قرض أو مباني سكنية أخرى.
اقتناء مساكن قيد الإنشاء	قرض للاستثمار في بناء مسكن بضمان قرض أو مباني سكنية أخرى.
تشييد المباني السكنية	قرض لبناء مبنى سكني بضمان المبنى السكني المعتمد أو المباني السكنية الأخرى.

قرض السيارة:

القرض العقاري. قرض الرهن العقاري - قرض تقدمه البنوك للفرد لبناء أو شراء مسكن. عادة ، يتم رهن السكن المكتسب للبنك حتى يتم إرجاع القرض والفائدة.

بشكل عام ، يكون مخطط الرهن العقاري على النحو التالي - يصدر البنك قرضًا لشراء العقارات. يكتسب المدين العقارات من خلال قرض. يتم تسجيل الممتلكات المكتسبة كضمان. في هذه الحالة ، تظل الممتلكات مع المدين في الحيازة والاستخدام. الرهن العقاري ينظمه قانون "الرهن العقاري (رهن العقارات)". بموجب اتفاقية الرهن العقاري ، يحق لأحد الطرفين - المرتهن ، وهو دائن بموجب التزام مضمون برهن عقاري ، تلقي الوفاء بمطالباته المالية بموجب هذا الالتزام من قيمة العقار المرهون للطرف الآخر - تعهد ، في الغالب على الدائنين الآخرين للمتعهد ، مع استثناءات يحددها القانون الاتحادي. العقارات المشتراة بقرض عقاري تبقى في حوزته واستخدامه لدى المرتهن.

قرض السيارة. قرض السيارة هو خدمة ملائمة تجعل من الممكن شراء سيارة تعجبك اليوم ، ويتم دفع الأموال مقابلها خلال فترة معينة محددة في اتفاقية قرض السيارة مع البنك. تزداد نسبة قروض السيارات في سوق الإقراض الاستهلاكي بشكل مطرد ، كما أن عدد البنوك التي تقدم مثل هذه الخدمات آخذ في الازدياد.

يتم تقديم قروض السيارات في إطار أحد البرامج التالية. برنامج ذو صلة: قروض لشراء سيارة (مركبات أخرى) في شبكة من المنظمات التجارية التي تبيعها ، والتي أبرمت اتفاقية تعاون مع البنك في إطار برنامج قرض السيارة المستهدف. البرنامج المعياري: إصدار قرض السيارة من التجار الرسميين دون إبرام اتفاقية تعاون.

يمكن للراغبين في شراء سيارة أو دراجة نارية أو مركبة أخرى استخدام "قرض السيارة" من بنك التوفير في روسيا.

سيتم احتساب الحد الأقصى لمبلغ القرض لكل شخص في سبيربنك بناءً على تقييم ملاءته ، ولكن لا يمكن أن يتجاوز سعر السيارة المشتراة (سيارة أخرى) ، بما في ذلك المعدات الإضافية. يمكن استخدام هذا القرض من قبل جميع المواطنين الموسرين في الاتحاد الروسي الذين تزيد أعمارهم عن 18 عامًا والذين لديهم دخل شهري مؤكد رسميًا.

يتم تقديم القروض لشراء السيارات الجديدة أو المستعملة المباعة من قبل وكلاء السيارات الذين دخلوا في علاقة تعاقدية مع سبيربنك في روسيا. يتم إصدار "قرض السيارة" لمدة تصل إلى 5 سنوات بالروبل والعملات الأجنبية بضمان السيارة المعارة وبضمان زوج المقترض ، ويعتمد حجمه على مقدار دخل المقترض أو إجمالي دخل الزوجين ، ويمكن أن تصل إلى 85 ٪ من تكلفة النقل المكتسبة. حالة جذابة"قرض السيارة" هو إمكانية قبول البنك (بالاتفاق مع وكالة بيع السيارات) كتأكيد لتوافر الأموال الخاصة بالمقترض ، القيمة المقدرة للسيارة المستعملة ، والتي تحددها وكالة بيع السيارات. بمعنى آخر ، لن يحتاج المقترض إلى بيع السيارة الحالية - سيغيرها إلى سيارة جديدة بدفع إضافي.

قرض تعليمي. دفع مقابل التعليم العالي والثانوي التخصصي المؤسسات التعليميةيمكنك استخدام "القرض التعليمي" ، والذي يتم تقديمه للطلاب الذين تزيد أعمارهم عن 14 عامًا (حتى سن 18 - مع وجود إلزامي للمقترضين المشتركين). يمكن أن تصل مدة استخدام "القرض التعليمي" إلى 11 عامًا ، بينما قد يُمنح الطالب خلال فترة الدراسة تأجيلًا في سداد الدين الأساسي للقرض. يمكن أن يصل مبلغ القرض لدفع الرسوم الدراسية في الجامعة إلى 90٪ من تكلفة التعليم. إذا كان الشخص يخطط لتلقي تعليم ثانوي متخصص ، فيمكن دفع تكاليفه بالكامل من خلال "القرض التعليمي".

يمكن لأقارب الطالب ، وكذلك أي فرد آخر مستعد لمساعدة الطالب في الحصول على التعليم ، أن يعمل كمقترض مشارك في القرض. لا توجد قيود على شكل التعليم: يمكنك الدفع مقابل الدراسة بدوام كامل ، أو في المساء أو بالمراسلة ، واستخدام التعلم عن بعد.

بالإضافة إلى برامج الإقراض المذكورة أعلاه ، يمكن لعملاء Sberbank استخدام القروض لتثبيت أدوات مكتبية أو شراء هاتف محمول(قرض "هاتف الناس") ، قم بشراء البضائع التي تعجبك في شبكة من المتاجر التي تبيعها من خلال "ائتمان السلع". يمكن لمالكي الأوراق المالية وسبائك المعادن الثمينة تلقي أموال بالدين عن طريق تحويل ممتلكاتهم الثمينة إلى البنك لحفظها في فترة الإقراض.

يمكن للأشخاص الذين لديهم القدرة المالية لتلقي وسداد مبالغ كبيرة من القروض في وقت واحد استخدام منتجات القروض ذات المبلغ المقطوع والمتجدد. لكن القرض الأكثر رواجًا بين المقترضين لدينا هو القرض الشامل "للاحتياجات العاجلة" ، والذي يمكن جذبه لحل أي مشاكل ملحة.

يمكن للأشخاص الذين بلغوا سن التقاعد ولكنهم يواصلون العمل استخدام قرض التقاعد ، والذي يأخذ مبلغه في الاعتبار معاش ودخل المقترض في مكان العمل. يتم توفير ائتمان "المعاش التقاعدي" بالروبل لمدة تصل إلى سنتين.

بالنسبة للعملاء الذين لديهم تاريخ ائتماني إيجابي في سبيربنك في روسيا ، يقدم البنك خدمة "قرض الثقة" ، والتي يمكن الحصول عليها بدون شهادات الراتب والضمانات في غضون يوم واحد. يتم تقديم هذا القرض لمدة تصل إلى سنة واحدة بمبلغ يصل إلى 3 آلاف دولار أمريكي بما يعادل الروبل. إذا تقدم موظف في مؤسسة تنتمي إلى فئة العملاء المهمين أو المقترضين من كبار الشخصيات بالبنك للحصول على قرض ، فيمكن أن يصل مبلغ "قرض الائتمان" إلى ما يعادل 10 آلاف دولار أمريكي بما يعادل الروبل.

الفصل الثاني: مبادئ تنظيم العمل على إقراض الأفراد

2.1 شروط وإجراءات منح القروض

عندما يتقدم المقترض إلى البنك للحصول على قرض ، يكتشف مسؤول القرض الغرض من طلب القرض ، ويشرح شروط وإجراءات منح القرض ، ويقدم قائمة المستندات المطلوبة للحصول على قرض. يوصى بتزويد المقترض بقائمة من المستندات المطلوبة لنوع القرض ذي الصلة وعينة من بيان الدخل. يتم تسجيل طلب المقترض للحصول على قرض (الملحق 1) من قبل موظف القروض في سجل الطلبات ؛ يتم لصق تاريخ التسجيل ورقم التسجيل على التطبيق. تؤخذ نسخ من جواز السفر وغيرها من الوثائق ليتم إعادتها. على النسخ التي يقوم بها موظف القرض ، يتم عمل علامة "نسخة صحيحة" خلف توقيعه. على الجانب الخلفي من الطلب (أو ورقة منفصلة) ، يقوم موظف القرض بإعداد قائمة جرد بالمستندات المقبولة. يتم قبول وتحويل وحساب وتخزين المستندات الواردة من المقترض وفقًا للقواعد المعمول بها في البنك. تعتمد مدة النظر في مسألة منح القرض على نوع القرض ومقداره ، ولكن يجب ألا تتجاوز 12 يوم عمل من تاريخ تقديم المقترض لمجموعة كاملة من المستندات حتى اتخاذ القرار - للحصول على قروض للاحتياجات العاجلة و 18 يوم عمل - للحصول على قروض لشراء وبناء وإعادة بناء كائنات العقارات. يتحقق موظف القرض من المستندات المقدمة من المقترض والضامن والمعلومات المحددة في الاستبيان (الملحق 2) ؛ تحدد ملاءتها وأقصى مبلغ ممكن للقرض. عند التحقق من المعلومات ، يكتشف مسؤول القرض ذلك ، باستخدام قاعدة بيانات للمقترضين - الأفراد ، والجانب الائتماني للمقترض ، والضامن ، ومقدار الدين على القروض التي حصلوا عليها سابقًا ، والضمانات المقدمة ، إذا لزم الأمر ، ترسل طلبات إلى الفروع الأخرى لسبيربنك في روسيا التي قدمت قروضًا ومؤسسات ومؤسسات أخرى.

من المستحسن أن يشمل الكفلاء الأفراد المرتبطين بالروابط الأسرية: الأزواج ، والآباء ، والأبناء البالغون ، والآباء بالتبني ، والأوصياء ، وما إلى ذلك ، بغض النظر عن قدرتهم على الدفع.

يرسل قسم الإقراض حزمة من المستندات إلى قسم الأوراق المالية والتقسيم القانوني للبنك.

بناءً على نتائج التحقق من المستندات وتحليلها ، يقوم قسم الأمن والتقسيم القانوني للبنك بإعداد آراء مكتوبة يتم تحويلها إلى قسم الإقراض. مسؤوليات موظف وحدة الأمن بالبنك: النظر في حزمة مستندات المقترض لإصدار قرض مستلم من وحدة الإقراض في البنك ؛ إعداد رأي حول إمكانية منح قرض ؛ إجراء العناية الواجبة للمقترض وبيانات جواز السفر (بيانات الهوية) للمقترض والضامن وموقعه في العنوان المحدد في المستندات التأسيسية ؛ موثوقية المعلومات المحددة في شهادة الدخل للمقترض والضامن ومقدار الاستقطاعات التي تم إجراؤها ؛ التحقق من توقيت دفع الأجور في المؤسسة (المنظمة) - صاحب العمل للمقترض ، الضامن ؛ المشاركة في عمليات التحقق من توافر وسلامة العقار المرهون ، واتخاذ الإجراءات اللازمة عند التعامل مع الإدارات المهتمة بالبنك لإعادة القروض المشكلة (المتأخرة).

مسؤوليات موظف القسم القانوني بالبنك: النظر في مجموعة مستندات المقترض لإصدار قرض مستلم من قسم الإقراض بالبنك ؛ إعداد رأي حول القضايا التي تدخل في اختصاص الإدارة القانونية ؛ الرقابة على الامتثال للقانون في إعداد وثائق الائتمان ؛ اتخاذ إجراءات لإعادة القروض المتأخرة وفقاً لقرارات لجنة الائتمان بالبنك ؛ المشورة القانونية.

إذا تم قبول العقارات والمركبات والممتلكات الأخرى كضمان ، فقد يشمل قسم الإقراض متخصصًا في البنك في قضايا العقارات ، أو متخصصًا في شركة تابعة ، أو مثمنًا مستقلاً لتحديد القيمة المقدرة لهذا العقار. بناءً على نتائج التقييم ، يقوم المختص بإعداد تقرير خبير ، والذي يتم تحويله إلى وحدة الإقراض.

يتم تحديد التقييم وإمكانية قبول الأوراق المالية كضمان بموجب اتفاقية قرض من قبل المتخصصين في البنك الذين يجرون معاملات مع الأوراق المالية. بناءً على نتائج التقييم ، يتم ترك رأي خبير ، والذي يتم تحويله إلى وحدة الإقراض.

يحدد ضابط الائتمان ملاءة المقترض والضامن على أساس شهادات من مكان العمل أو الجهات الحكومية حماية اجتماعيةمن السكان على الدخل ومقدار الاستقطاعات وكذلك بيانات الاستبيان.

يجب أن تحتوي الشهادة على المعلومات التالية:

الاسم الكامل للمؤسسة (المؤسسة) التي أصدرت الشهادة وعنوانها البريدي ورقم الهاتف والتفاصيل المصرفية ؛

مدة العمل الدائم للمقترض في هذه المنظمة ؛

الوضع الحالي للمقترض (من يعمل) ؛

متوسط ​​الدخل الشهري لآخر ستة أشهر ؛

متوسط ​​الاستقطاعات الشهرية للأشهر الستة الماضية ، مقسمة حسب النوع.

يتم تقديم الشهادة موقعة من قبل رئيس وكبير المحاسبين في المؤسسة (المنظمة) ، مختومة. إذا لم يكن هناك منصب كبير المحاسبين أو أي مسؤول آخر يؤدي وظائفه في موظفي المؤسسة (المنظمة) ، فلا يمكن توقيع الشهادة إلا من قبل رئيس المؤسسة (المنظمة). في هذه الحالة ، يجب كتابة ملاحظة على الشهادة ، مصدقة بتوقيع الرئيس: "منصب كبير المحاسبين (مسؤول آخر يؤدي مهامه) غائب في موظفي المؤسسة (المنظمة)".

عند حساب الملاءة المالية ، جميع المدفوعات الإلزامية المشار إليها في الشهادة والاستبيان (ضريبة الدخل ، والاشتراكات ، والنفقة ، والتعويض عن الضرر ، وسداد الديون ودفع الفوائد على القروض الأخرى ، ومقدار الالتزامات بموجب الضمانات المقدمة ، والمدفوعات لتسديد تكلفة البضائع المشتراة على أقساط وما إلى ذلك). لهذا الغرض ، يتم قبول كل التزام بموجب الضمان المقدم بمبلغ 50٪ من متوسط ​​الدفعة الشهرية للالتزام الرئيسي المقابل.

يتم تحديد ملاءة المقترض وفقًا للمنهجية المصرفية التي طورها سبيربنك:

P \ u003d Dh x K x t ،

حيث Dh - متوسط ​​الدخل الشهري (الصافي) لمدة 6 أشهر مطروحًا منه جميع الدفعات الإلزامية ،

K - معامل يعتمد على قيمة Dh:

ك \ u003d 0.3 مع درهم ما يعادل 300 دولار أمريكي ،

(1) K = 0.4 لدرهم ما يعادل 301 دولار إلى 700 دولار ،

ك \ u003d 0.5 بما يعادل درهم إماراتي من 701 إلى 1500 دولار أمريكي ،

ك \ u003d 0.6 درهم بما يعادل 1501 إلى 3001 دولار أمريكي ،

ك \ u003d 0.7 بما يعادل 3001 درهم إماراتي.

ر - مدة القرض (بالأشهر).

يتم تحديد الدخل المعادل على النحو التالي:

الدخل بالروبل

سعر صرف الدولار الأمريكي الذي حدده بنك روسيا في الوقت الذي تقدم فيه مقدم الطلب إلى البنك

في الوقت نفسه ، يحق للبنك أن يأخذ في الاعتبار ملاءة دخل المقترض الذي يتقاضاه في عدة أماكن عمل (ولكن ليس أكثر من اثنين) ، إذا كانت مدة عمل المقترض بموجب عقد إضافي أكثر من سنة واحدة ، رهنا بتأكيد هذه المداخيل بشهادة ذات صلة من مكان العمل الإضافي على الدخل ومقدار الاستقطاعات التي تم إجراؤها ، أو إجمالي دخل الزوجين في مكان عمل واحد - عند إصدار قروض لشراء العقارات.

يتم احتساب الحد الأقصى لمبلغ الائتمان المقدم (S) على مرحلتين.

1) عاقدة العزم أكبر مقاسقرض على أساس ملاءة المقترض (Sp). من المفترض بشروط أن:

Sp = النسبة المئوية السنوية × مدة القرض

في حالة تحمل الضامن (الضامنين) التزامات (التزامات) للوفاء جزئيًا بالالتزامات بموجب اتفاقية القرض (عندما يقبل البنك فقط ضمانات الأفراد كضمان بموجب اتفاقية القرض) ، يتم أيضًا قبول ملاءة الضامن جزئيًا (في نسبة إلى نصيبه من ضمانه في مبلغ التزامات المقترض). في الوقت نفسه ، يجب أن يكون الضمان بموجب اتفاقية القرض تراكميًا: أي يجب زيادة عدد ضمانات الأفراد بشكل متناسب من أجل ضمان تغطية التزامات المقترض بموجب اتفاقية القرض بما لا يقل عن ضعفين إلى أربعة أضعاف.

لموظف القرض الحق في اتخاذ قرار مستقل بشأن رفض إصدار القرض إذا:

أعطى قسم الضمان و / أو القسم القانوني للبنك رأيًا سلبيًا حول إمكانية منح قرض للمقترض ؛

تم الكشف أثناء الفحص عن وقائع تقديم مستندات مزورة أو معلومات كاذبة ؛

كان هناك سجل ائتماني سلبي ، مما أدى إلى قيام البنك بتنفيذ مطالبات ودعاوى قضائية للإرجاع القسري للديون المتأخرة ، وشطب ديون القروض على القروض التي سبق إصدارها للمقترض ؛

ملاءة المقترض أو ضمان سداد القرض المقدم لا يفي بالمتطلبات.

في هذه الحالة ، يرسل مسؤول القرض إلى المقترض إشعارًا كتابيًا موقعًا من رئيس (أو شخص مخول آخر) للبنك بشأن رفض منح القرض ، موضحًا سبب الرفض. يتم تسجيل الخطاب وفقًا لذلك في مكتب البنك (في سجل المعلومات الصادرة) ، وبعد ذلك يتم وضع علامة في سجل تسجيل الطلبات وعلى طلب المقترض ، ويتم وضعها مع حزمة من المستندات في حالة رفض إصدار القروض.

يعيد ضابط القرض للمقترض ، بناء على طلبه ، المستندات التي قدمها ، باستثناء الطلب. لا يتم نقل المواد التي يجمعها موظف القرض (صورة من جواز السفر / بطاقة الهوية ، وما إلى ذلك ، واستنتاجات الخدمات المصرفية الأخرى ، والحسابات ، والردود على الاستفسارات) إلى المقترض. على الجانب الخلفي من الطلب أو في ورقة منفصلة ، يتم تجميع قائمة بالوثائق المرتجعة ، ويتم تأكيد إرجاعها من خلال توقيع المقترض.

يتم إعداد ودراسة المشكلة للجنة الائتمان بالبنك وفقًا للوائح لجنة الائتمان بالبنك. يمكن أيضًا تقديم رأي سلبي لقسم الإقراض مع اقتراح برفض إصدار قرض إلى لجنة الائتمان بالبنك للنظر فيه.

يجب أن يتضمن إبرام وحدة الإقراض العناصر التالية:

1. معلومات عامة عن المقترض - اللقب والاسم والعائلة ؛ بيانات جواز السفر سن؛ مكان الإقامة الدائمة (التسجيل) ؛ مكان العمل؛ المنصب (المهنة) ؛ خبرة في العمل؛ التعليم؛ الحالة الزوجية؛ تكوين الأسرة أعداد المستقلين؛

2. معاملات القرض (نوع القرض ، مبلغ القرض المطلوب ، مدة القرض ، الضمان) ؛

3. التاريخ الائتماني للمقترض. معلومات عن توقيت واكتمال وفائه بالتزامات الديون الأخرى ؛

4. معلومات عن دخل المقترض ، والتزامات الديون القائمة ؛

5. حساب ملاءة المقترض والحد الأقصى لمبلغ القرض الممكن.

6. ضمان القرض:

معلومات عن الضامن (الضامنين) (على غرار المعلومات المتعلقة بالمقترض) ؛

التاريخ الائتماني للضامن (الضامنين) ، ومعلومات عن توقيت واكتمال وفائه (هم) بالتزامات الدين الأخرى ؛

معلومات حول دخل الكفيل (الضامنين) ، وحساب ملاءة الضامن (الضامنين) ؛

الملاءة الكلية للضامنين ؛

أنواع أخرى من ضمانات القروض (وفقًا للبند 1.10.1 من القواعد ، وخصائصها ، وحالتها ، والقيمة المقدرة ، وقيمة عامل التعديل المطبق ، وشروط التأمين على الممتلكات ، وما إلى ذلك) ؛

7. اختتام إدارة الأمن بشأن التحقق من المقترض والضامن (الضامنين) والمتعهد وصاحب عمل المقترض وضامنه (ضامنيه) (بما في ذلك حقيقة تسجيل المؤسسة (المنظمة) ؛ موقع المؤسسة ( المنظمة) في العنوان المشار إليه في المستندات ؛ صحة التوقيعات رؤساء المؤسسة (المنظمة) المشار إليها في شهادة دخل المقترض وضامنه (ضامنيه) ، بطاقة مع عينة توقيعات المؤسسة (المؤسسة ، مصدقة من قبل كاتب العدل ؛ موثوقية المعلومات المحددة في الشهادة (الشهادات) حول دخل المقترض وضامنيه ؛ انتظام دفع الأجور في المؤسسة (المؤسسة) ؛ مكان في السوق ؛ وجود معلومات سلبية ، إلخ.) ؛

8. اختتام الدائرة القانونية للبنك بشأن حزمة المستندات الصادرة.

9. استنتاجات الأقسام الأخرى للبنك (إذا لزم الأمر).

10. اختتام تقسيم الاقراض بالبنك الحل المقترح.

استنتاج ضابط القرض ، المصادق عليه من قبل رئيس وحدة الإقراض ، استنتاجات الأقسام الأخرى للبنك والشركة التابعة مرفقة بمجموعة مستندات المقترض وإرسالها لاتخاذ قرار بشأن المنح (رفض المنح) قرض بمقابل من لجنة الائتمان بالبنك أو بمقابل من رئيس البنك ضمن الصلاحيات الممنوحة له.

يتم توثيق قرار لجنة الائتمان في محضر.

2.2 أنواع ضمانات العميل للقرض

يقبل البنك كضمان:

· ضمانات لمواطني الاتحاد الروسي مع مصدر دخل دائم (يخضع الضامنون للحد الأدنى لسن المقترض) ؛

ضمانات الكيانات القانونية ؛

تعهد عقاري (قد يكون الضمان الوحيد لقروض الإسكان ، أما بالنسبة للقروض الأخرى فهو غير مقبول كضمان وحيد) ؛

رهن العقارات غير المكتملة (غير مقبولة على أنها الضمان الوحيد) ؛

رهن المركبات والممتلكات الأخرى (لا يُقبل على أنه الضمان الوحيد) ؛

· تعهد السبائك المقاسة من المعادن الثمينة مع التخزين الإجباري للممتلكات المرهونة في البنك.

رهن الأوراق المالية.

كضمان إضافي للقروض ، إذا لزم الأمر ، يتم إصدار ما يلي:

· ضمان من زوجة المقترض ، إذا لم تكن من المقترضين المشاركين ؛

· ضمانات أفراد عائلة المقترض أو المقترضين المشاركين (الوالدين ، الأبناء البالغين) ، الذين من المفترض في ملكيتهم تسجيل المباني السكنية المكتسبة (تحت الإنشاء) أو الذين سيتم تسجيلهم فيها في مكان الإقامة الدائمة إذا كان ذلك تم تسجيله كضمان للقرض ؛

يتعهد حقوق الملكية(حقوق المطالبة) بموجب اتفاقية استثمار البناء أو عقد التنازل عن حق المطالبة.

2.3 صياغة وتنفيذ العقد

اتفاقية القرض - اتفاقية يتعهد بموجبها البنك أو مؤسسة ائتمانية أخرى (الدائن) بتقديم أموال (ائتمان) للمقترض بالمبلغ وبالشروط المنصوص عليها في الاتفاقية ، ويتعهد المقترض بإعادة مبلغ المال المستلم و دفع الفائدة عليها (المادة 819 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

يجب تمييز اتفاقية القرض عن اتفاقية القرض. المعيار الرئيسي هو تكوين الموضوع ، بالإضافة إلى ذلك ، على عكس اتفاقية القرض ، تكون اتفاقية القرض بالتراضي ، مدفوعة. المبادئ الرئيسية لاتفاقية القرض هي الاستعجال والدفع والسداد.

أطراف اتفاقية القرض هم المقترض (فرد) والمقرض (مؤسسة ائتمانية). من المهم التأكيد على أنه إلى جانب مفهوم "أطراف اتفاقية القرض" في الأدبيات القانونية المحلية ، يُستخدم أيضًا مفهوم "موضوعات الإقراض المصرفي". هذا المفهوم أوسع ، لا يشمل فقط البنك والمقترض ، ولكن أيضًا الأشخاص الآخرين. من بين هؤلاء ، وفقًا لـ O.M. Oleinik ، تشمل: الشخص الذي يوفر ضمانًا لسداد القرض من قبل المقترض ، ومالك الحقوق (الشخص الذي زود البنك بالأموال المستخدمة كمصادر ائتمانية) ، والنظام المصرفي للاتحاد الروسي ككل.

اتفاقية القرض هي التزام ثنائي ملزم. تتمثل المهمة الرئيسية للمقرض في توفير الأموال للمقترض. في الوقت نفسه ، يعتبر التزام البنك بتقديم قرض مستوفى عندما يتم تقديم القرض بما يتفق بدقة مع الشروط المحددة في الاتفاقية. الالتزام الرئيسي للمقترض هو قبول القرض ؛ كذلك - لسداد القرض ودفع الفائدة على القرض.

تم تحديد شكل العقد في المادة 820 من القانون المدني للاتحاد الروسي. يجب إبرام اتفاقية القرض كتابة. يترتب على عدم الامتثال للنموذج المكتوب بطلان اتفاقية القرض. تعتبر هذه الاتفاقية لاغية وباطلة.

في الممارسة العملية ، تستخدم البنوك (مؤسسات الائتمان) أشكالًا من العقود التي ، كقاعدة عامة ، لا يمكن مناقشتها والاتفاق عليها وتغييرها ، ولا يمكن للمواطن سوى الانضمام إلى نموذج (نماذج) موجود. شكل العقد هو في الواقع شرط أساسي للاتفاق ، وعدم قبوله يعني عدم إبرامها.

إذا لجأنا إلى الممارسة ، فبالإضافة إلى الاتفاقية نفسها (في نسختين أو ثلاث نسخ - نسختان للبنك) ، يتم أيضًا إبرام التزام عاجل واتفاقيات ضمان واتفاقية بشأن فتح حساب قرض.

بادئ ذي بدء ، من أجل الحصول على قرض ، يتعين على المقترض إصدار التزام عاجل ، وهذا الأخير ، في الواقع ، يكرر الالتزامات الرئيسية للمقترض بموجب اتفاقية القرض ويشير إلى أحكام اتفاقية القرض.

من الناحية العملية ، فإن أحد شروط منح القرض هو فتح حساب قرض (مع بنك دائن). في نفس الوقت ، يدفع المقترض تعريفة لخدمة حساب القرض. من الناحية العملية ، هذه دفعة لمرة واحدة "تُدفع في موعد لا يتجاوز تاريخ إصدار القرض".

في حالة اشتمال اتفاقية القرض على شروط على رهن العقارات ، يجب توثيق هذه الاتفاقية وتسجيلها بالطريقة المنصوص عليها في قانون تسجيل الحقوق العقارية.

يحدد التشريع (المادة 819 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، المادة 30 من قانون البنوك) شرطًا إلزاميًا لدفع الفائدة على القرض. يتم تحديد مقدار الفائدة في الاتفاقية ذات الصلة. علاوة على ذلك ، يعتبر قانون البنوك شرط مبلغ الفائدة كأحد الشروط الأساسية للعقد. ولكن تجدر الإشارة إلى أنه في حالة عدم وجود إشارة إلى مقدار الفائدة في العقد ، لا ينبغي اعتبار العقد غير منتهي ، منذ قاعدة الفن. 809 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، والذي بموجبه يتم تحديد مقدار الفائدة من خلال سعر الفائدة المصرفي (معدل إعادة التمويل) في اليوم الذي يدفع فيه المقترض مبلغ الدين أو الجزء المقابل منه.

وفقًا للمتطلبات التنظيمية لبنك روسيا ، يتم استحقاق الفائدة على عمليات الإقراض لمؤسسات الائتمان إما باستخدام معادلات فائدة بسيطة أو معادلات فائدة مركبة ، إما باستخدام سعر فائدة ثابت أو عائم. يتم تحديد طريقة احتساب الفائدة المطبقة على قرض معين بموجب الاتفاقية ذات الصلة.

من المهم التأكيد على أن الفائدة لا يتم استحقاقها من لحظة إبرام العقد ، ولكن من لحظة إيداع أموال الائتمان في حساب المقترض.

إذا غيّر البنك المركزي للاتحاد الروسي سعر إعادة التمويل ، يحق للمقرض زيادة مقدار الفائدة من جانب واحد لاستخدام الأموال المقترضة فقط إذا تم النص على هذا الحق في اتفاقية القرض (البند 1 ، المادة 450 من القانون المدني للاتحاد الروسي). في هذا الصدد ، غالبًا ما تحتوي اتفاقيات القروض على الشروط التالية: "يحق للمقرض خفض سعر الفائدة من جانب واحد ، ووفقًا لتقديره ، زيادة سعر الفائدة بموجب الاتفاقية ، بما في ذلك ، على سبيل المثال لا الحصر ، الخضوع لبنك روسيا اتخاذ القرارات بشأن زيادة معدل الخصم. في هذه الحالة ، يلتزم المُقرض بإخطار المقترض كتابيًا. من الناحية العملية ، قد يصبح السؤال مثيرًا للجدل: من أي يوم تدخل المصلحة الجديدة حيز التنفيذ؟ في رأينا ، يجب ربط هذه الفترة ليس باللحظة التي تم فيها إرسال خطاب المقترض ، وليس بوقت استلام الخطاب ، ولكن يجب ربطها بمصطلح "بعد مرور بعض الوقت".

ينص التشريع على أسباب رفض تقديم أو الحصول على قرض (المادة 821 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

وبالتالي ، يحق للمقرض رفض تزويد المقترض بقرض منصوص عليه في اتفاقية القرض كليًا أو جزئيًا إذا كانت هناك ظروف تشير بوضوح إلى أن المبلغ المقدم للمقترض لن يتم إرجاعه في الوقت المحدد.

بالإضافة إلى ذلك ، إذا انتهك المقترض الالتزام المنصوص عليه في اتفاقية القرض للاستخدام المقصود للقرض (المادة 814 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ، يحق للمقرض أيضًا رفض المزيد من الإقراض للمقترض بموجب الاتفاقية .

إذا فشل المقترض في الوفاء بالتزاماته (عدم سداد القرض في الوقت المحدد ووفقًا للشروط المنصوص عليها في الاتفاقية) ، يحق للبنك أيضًا مطالبة المقترض بتنفيذ الإجراءات المنصوص عليها في أحكام اتفاقية التأمين. سداد القرض ، ودفع الفائدة (على سبيل المثال ، دفع غرامة ، وزيادة الفائدة ، وما إلى ذلك).

يحتفظ المقترض بالحق في رفض القرض طوال مدة مخصص القرض المنصوص عليه في اتفاقية القرض. لممارسة هذا الحق ، يجب على المقترض إرسال إشعار إلى البنك.

في الوقت نفسه ، لا يحد القانون من المقترض من حيث الأسباب التي يمكنه بموجبها رفض الحصول على قرض ، ولا يفرض عليه التزامًا بأن يثبت للبنك وجود مثل هذه الأسباب.

إن تفاصيل الاتفاقية قيد النظر هي أنه قد يُحرم المقترض من الحق في رفض قرض من خلال إشارة خاصة إلى ذلك في الاتفاقية. لا يحتوي القانون على أي عوائق تنص في العقد على وجود شروط يحق للمقترض بموجبها رفض الحصول على قرض ، بالإضافة إلى تزويد البنك بالدليل على وجود مثل هذه الشروط.

في سياق الوفاء بالالتزامات ، فإن الانتهاك الأكثر شيوعًا للالتزامات هو عدم سداد القرض في الوقت المحدد. في هذا الصدد ، نركز على حقيقة أن التشريع الحالي (المادة 811 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ينص على حق المقرض في الاسترداد من المقترض ، بالإضافة إلى مبلغ القرض والفائدة المنصوص عليها في الاتفاق ، وكذلك الفائدة في المبلغ المنصوص عليه في الفقرة 1 من المادة 395 من القانون المدني للاتحاد الروسي مع اليوم الذي كان من المقرر إعادة المبلغ فيه حتى يوم إعادته إلى المُقرض.

من الناحية العملية ، غالبًا ما تنص اتفاقيات القرض على أنه في حالة التأخر في سداد القرض ، يدفع المقترض فائدة وغرامة متزايدة. في هذا الصدد ، يطرح السؤال حول شرعية تطبيق العقوبة في شكل مصلحة متزايدة. "دافع المدعى عليه (المقترض) عن نفسه ضد متطلبات البنك الدائن بدفع فائدة متزايدة وغرامة على التأخر في سداد القرض على أساس أن الفائدة المتزايدة هي بطبيعتها عقوبة ، على التوالي ، تنص على عقوبة في عقد واحد ، ولا يمكن أن تكون الفائدة المتزايدة ، لذلك ، يجب أن يخضع الدفع إما لفائدة متزايدة أو لغرامة. فيما يتعلق بهذه المشكلة ، ظهرت نقطتان فنيتان على الأقل. وفقًا لأحدهم ، فإن الفائدة المتزايدة هي في الواقع عقوبة بطبيعتها ، وبالتالي ، إذا لم يتم سداد القرض في الوقت المحدد ، يحق للبنك الدائن المطالبة بدفع الفائدة المتزايدة أو الغرامة. وفقًا لآخر ، فإن الفائدة المتزايدة ، بطبيعتها ، هي نفس الدفعة لاستخدام الأموال مثل الفائدة العادية ، وتعزى زيادة قيمتها إلى حدوث حالة تعليق (عدم سداد القرض في الوقت المحدد) ، والتي تكون في نفس الوقت تعتبر زيادة في مخاطر عدم سداد القرض.

في الممارسة القضائية ، يعتبر الاهتمام المتزايد كتدبير للمسؤولية المدنية. في الوقت نفسه ، يمكن استنتاج أن هذا النوع من المسؤولية ، من ناحية ، ليس مطابقًا للعقوبة ، ولكن من ناحية أخرى ، يبدو من الصعب استرداد كل من العقوبة والفائدة المتزايدة بموجب نفس العقد. يأتي هذا الاستنتاج من القرار المشترك للجلسات المكتملة للقوات المسلحة للاتحاد الروسي رقم 13/14 بتاريخ 8 أكتوبر 1998. (بصيغته المعدلة في 4 ديسمبر 2000) ، والتي تشير إلى أنه "إذا كانت هناك شروط في الاتفاقية بشأن استحقاق الفائدة المتزايدة في حالة التأخير في سداد الدين ، وكذلك عقوبة عن نفس الانتهاك (باستثناء عقوبة) ، يحق للدائن أن يطالب بتطبيق واحد من تدابير المسؤولية ، دون إثبات حقيقة ومقدار الخسائر التي تكبدها في حالة عدم الوفاء بالتزام نقدي.

تنطبق القواعد التالية على اتفاقية القرض ، والتي بموجبها يكون المواطن مقترضًا ، ولا يرتبط القرض بنشاطه الريادي. بفضل قاعدة عامةالتي أنشأتها الفن. 315 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يمكن سداد هذا القرض قبل الموعد المحدد ، إذا لم يتم استبعاد هذا الاحتمال مباشرة بموجب اتفاقية القرض.

السداد المبكر للأموال بموجب اتفاقية قرض ممكن أيضًا في حالة طلب مماثل من البنك. قد ينشأ مثل هذا الحق في طلب السداد المبكر للقرض في الحالات التي ينص عليها القانون والعقد.

ينص القانون على الأسس التالية التي تمنح للبنك الحق في المطالبة بالسداد المبكر للقرض. وفقًا للمادة 813 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، إذا فشل المقترض في الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في اتفاقية القرض لضمان إعادة مبلغ القرض ، وكذلك في حالة فقدان الأمن أو تدهور شروطه نظرًا للظروف التي لا يكون المُقرض مسؤولاً عنها ، يحق للمقرض أن يطلب من المقترض السداد المبكر لمبلغ القرض وفائدة السداد المستحقة ، ما لم ينص الاتفاق على خلاف ذلك.

قد يحدث سبب آخر عند تقديم قرض مستهدف. في حالة عدم استخدام القرض المستهدف للأغراض المحددة ، وكذلك عندما لا يتمكن المقترض من ضمان إمكانية للمقرض لممارسة السيطرة على الاستخدام المقصود لمبلغ القرض.

يحدث السبب التالي عندما تنص الاتفاقية على إعادة القرض على أقساط (على أقساط) ويكون المقترض قد انتهك الموعد النهائي المحدد لعودة الجزء التالي من القرض. في هذه الحالة ، يحق للمقرض أن يطلب السداد المبكر لكامل المبلغ المتبقي من القرض ، بالإضافة إلى الفائدة المستحقة. في الوقت نفسه ، يجب فهم "الفائدة المستحقة" على أنها فائدة ليس حتى يوم السداد المبكر الفعلي للأموال ، ولكن حتى الموعد النهائي لسداد مبلغ القرض بالكامل الذي تحدده الاتفاقية. لا يزال التقييم الموضوعي للجدارة الائتمانية للمقترض المحتمل ، على الرغم من النطاق الكامل للأساليب المستخدمة في الممارسة المصرفية ، يمثل مشكلة خطيرة إلى حد ما. أولاً ، لم يتم تطوير معايير وطرق لمراعاة نتائج تحليل الوضع المالي للعميل عند تحديد الخصائص الرئيسية للصفقة الائتمانية. ثانيًا ، لا توجد آلية لإضفاء الطابع الرسمي على الخصائص غير المالية (النوعية) التي تميز موثوقية العميل ، وجودة إدارة الشركة ، ومكانتها في السوق ، وما إلى ذلك. ثالثًا ، حتى لو قامت البنوك بحساب خصائص الربحية الإجمالية لـ من خلال العمل مع العملاء ، تكون القدرة على أخذ هذه الخصائص في الاعتبار عند تحديد المعاملات الائتمانية محدودة عادةً. نتيجة لذلك ، تتشكل محفظة قروض البنوك التجارية بشكل أساسي عن طريق الصدفة ، ولا تسمح نتائج تحليل الائتمان ، كقاعدة عامة ، بإيجاد الخصائص الرئيسية لمعاملة الائتمان ، وبالتالي فهي غير مرتبطة بمستوى الائتمان مخاطرة. إن النظرة العالمية الراسخة القائلة بأن إقراض القطاع الحقيقي للاقتصاد لا يزال عملية عالية المخاطر - على الرغم من عدم قابليتها للجدل - تستند فقط إلى الأفكار الأكثر عمومية حول المستوى المنخفض لربحية الشركات وغياب آلية للسيطرة على الاستخدام المستهدف للأموال. يتم تنفيذ الفرضية حول مستوى المخاطرة المبالغ فيه عند الإقراض لهذا القطاع بكل بساطة في الممارسة العملية: تقلل البنوك من مخاطر عدم سداد الأموال تقليديًا إما عن طريق إقراض الشركات "الخاصة" أو عن طريق الإقراض مقابل ضمان "مرهق".

لفتت التغييرات التي تحدث في الاقتصاد الحديث الانتباه إلى الحاجة إلى التأكد من الجدارة الائتمانية للمؤسسات.

الفصل 3الجدارة الائتمانية للمقترض

3.1 أوتسيالجدارة الائتمانية للمقترض

يجب فهم الجدارة الائتمانية لعملاء البنوك على أنها حالة مالية واقتصادية للمؤسسة ، مما يعطي الثقة في الاستخدام الفعال للأموال المقترضة ، وقدرة المقترض واستعداده لسداد القرض وفقًا لشروط العقد. إن دراسة البنوك لمختلف العوامل التي قد تؤدي إلى عدم سداد القروض ، أو على العكس من ذلك ، ضمان سدادها في الوقت المناسب ، تشكل محتوى التحليل المصرفي للجدارة الائتمانية.

في ظل هذه الظروف ، تكتسب مسألة استخدام الخصائص المالية الرئيسية لأنشطة المقترض أهمية خاصة. وهي تشمل مبلغ وشروط القرض وجدول السداد والضمانات المناسبة وشروط التكلفة لمعاملة القرض. يتضمن تحديد الحد الائتماني للعميل تقليديًا العمل في أربعة مجالات رئيسية:

تحليل الوضع المالي للعميل.

تحديد الجدارة الائتمانية للمقترض المحتمل بناءً على مقارنة نتائج تحليل وضعه المالي مع بعض المؤشرات القياسية المحسوبة باستخدام منهجية مماثلة ؛

تعيين تصنيف ائتماني لمقترض محتمل ، أي "وضعها" في بيئة متجانسة من العملاء ؛

وثائق مماثلة

القروض المرتبطة بعمليات الائتمان ، باعتبارها أهم جزء من الأصول المصرفية ، آلية توفيرها. طرق تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض. عملية مراقبة الائتمان ومراحلها وأساليب تنفيذها. الأسس التشريعية للائتمان.

ورقة مصطلح ، تمت إضافة 10/12/2011


تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض. الآليات الرئيسية لمنح القروض. طريقة للتنبؤ وتقييم مخاطر وفرص الائتمان. اتجاهات الإقراض ذات الأولوية للأفراد. مشكلة عدم سداد القروض. أنظمة الرقابة المصرفية.

ورقة مصطلح ، تمت إضافتها في 05/04/2015


الإجراء والمعايير الرئيسية لتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض في البنك ، وتقييم وضعه المالي. تقييم فاعلية الطرق المختلفة لتقديم القروض. تقييم نشاط البنك التجاري ووضعه المالي.

التحكم في العمل ، تمت إضافة 12/11/2010


أنواع القروض المصرفية في الاتحاد الروسي. دراسة شروط وطرق سداد القروض الاستهلاكية. مشكلة تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض المصرفي. ميزات تقديم قرض استهلاكي للأفراد على مثال سبيربنك.

عرض تقديمي ، تمت إضافة 2016/05/16


أحكام عامة بشأن إقراض الأفراد. إجراءات منح القرض. محاسبة عمليات الإقراض للأفراد. إدارة مخاطر الائتمان وطرق تقييمها. آفاق نظام الائتمان في الاتحاد الروسي. تأمين مخاطر الائتمان.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة بتاريخ 04/27/2011


مبادئ منح الائتمان. تنظيم المحاسبة وتحليل العمليات الائتمانية على مثال JSCB "ENO". تحسين السياسة الائتمانية للبنك. مشاكل إدارة المحافظ الائتمانية. أنواع المخاطر التي يواجهها البنك عند إصدار القروض.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 17/05/2015


الائتمان الاستهلاكي وأنواعه الرئيسية والقيمة المستهدفة. الأسس التشريعية للائتمان الاستهلاكي. أنواع وشروط وإجراءات منح القروض للأفراد. تحليل مقارن من قبل البنوك في سوق إقراض التجزئة.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 11/14/2008


الخصائص التنظيمية والاقتصادية لأنشطة بنك التوفير في الاتحاد الروسي. دراسة الأسس النظرية للائتمان المصرفي. طرق توفيرها للكيانات القانونية والأفراد. إجراء تحديد الجدارة الائتمانية للمقترض.

ورقة مصطلح ، تمت إضافة 2014/12/03


أساسيات الإقراض المصرفي. مفهوم وتصنيف القروض ومبادئ الاقراض. الجدارة الائتمانية للمقترض كمفهوم اقتصادي. طرق تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض. تحليل حجم وديناميكية الاستثمارات الائتمانية لشركة CB "Privatbank".

أطروحة تمت الإضافة 09/08/2010


ديناميات الإقراض الاستهلاكي في روسيا. أنواع وإجراءات ومحاسبة منح القروض للأفراد على سبيل المثال سبيربنك. طرق تقييم الجدارة الائتمانية للأفراد من قبل البنك ، وشروط وشروط الحصول على قرض ، والتوثيق.

أحد أكثر أشكال العلاقات الائتمانية شيوعًا في الاقتصاد ، والهدف منه هو عملية تحويل الأموال مباشرة إلى قرض. يتم توفيرها حصريًا من قبل المؤسسات المالية المتخصصة التي لديها ترخيص من البنك المركزي للاتحاد الروسي لإجراء مثل هذه العمليات. يمكن للكيانات القانونية والأفراد العمل كمقترض ، وأداة علاقات الائتمان هي اتفاقية قرض أو اتفاقية قرض. يأتي الدخل من هذا النوع من الائتمان في شكل فائدة قرض أو فائدة بنكية ، يتم تحديد سعرها باتفاق الأطراف ، مع الأخذ في الاعتبار متوسط ​​السعر لفترة معينة وشروط الإقراض المحددة. يتم تصنيف النموذج المصرفي للائتمان وفقًا لعدد من الميزات الأساسية في الأنواع التالية من القروض.

أنواع القروض المصرفية

نوع القرض- هذا وصف أكثر تفصيلاً للخصائص التنظيمية والاقتصادية للقرض وفقًا للمعايير ذات الصلة: الغرض من القرض ، موضوع القرض ، طريقة تأمين القرض ، مدة القرض ، مبلغ القرض وطريقة الإصدار وما إلى ذلك.

الجدول 5.1. السمات الأكثر شيوعًا لتصنيف أنواع الائتمان

	نوع القرض
الغرض من القرض	القرض المستهدف قرض غير الغرض
كائن معار	قرض مقابل بنود المخزون الائتمان مقابل تكاليف الإنتاج قرض للعمل الموسمي قرض الفجوة النقدية
موضوع القرض	الائتمان الصناعي قرض زراعي الائتمان التجاري قرض بين البنوك قرض بين الولايات
طريقة ضمان القرض	القروض المضمونة القروض غير المضمونة قروض بضمان وكفالة (فارغة) ، تأمين
مصطلح الائتمان	قروض قصيرة الأجل قروض متوسطة الأجل قروض طويلة الأجل قروض ذات تاريخ استحقاق غير محدد (تحت الطلب)
سداد القرض	قرض بفائدة قرض بدون فوائد
مبلغ القرض	قرض كبير متوسط ​​القرض قرض صغير
طريقة الاصدار	قرض ظهر إلى ظهر ائتمان الدفع
طريقة السداد	القروض المسددة على أقساط (على أقساط) قروض المبلغ الإجمالي قروض قابلة للسداد في تاريخ محدد

شروط السداد

قروض تحت الطلبيتم سدادها في غضون فترة محددة بعد استلام إخطار رسمي من الدائن. في الوقت الحالي ، لا يتم استخدامها عمليًا ليس فقط في روسيا ، ولكن أيضًا في معظم البلدان الأخرى ، لأنها تتطلب ظروفًا مستقرة نسبيًا في سوق رأس مال القروض وفي الاقتصاد ككل.

قروض قصيرة الأجل،شريطة ، كقاعدة عامة ، لسد النقص المؤقت في رأس المال العامل من المقترض. تشكل مجمل هذه العمليات قطاعا مستقلا من سوق رأس المال المقترض - سوق المال. متوسط ​​مدة السداد لهذا النوع من القروض لا يتجاوز عادة ستة أشهر. تستخدم القروض قصيرة الأجل بشكل أكثر فاعلية في سوق الأوراق المالية ، وفي التجارة وقطاع الخدمات ، في نمط الإقراض بين البنوك.

في الظروف المحلية الحديثة ، تتميز القروض قصيرة الأجل ، التي تهيمن بوضوح على سوق رأس المال للقروض ، بالسمات المميزة التالية:

• أ) فترات أقصر لا تزيد عادة عن شهر واحد ؛
• ب) سعر فائدة يتناسب عكسيا مع مدة سداد القرض.
• ج) خدمة مجال الدوران بشكل رئيسي.

قروض متوسطة الأجل ،الممنوحة لمدة تصل إلى سنة واحدة (في الظروف المحلية - ما يصل إلى ثلاثة إلى ستة أشهر) للأغراض الصناعية والتجارية البحتة ، وتستخدم على نطاق واسع في القطاع الزراعي ، وكذلك في الإقراض للعمليات المبتكرة مع متوسط ​​حجم الاستثمارات المطلوبة.

قروض طويلة الأجلتستخدم ، كقاعدة عامة ، لأغراض الاستثمار ، وكذلك القروض متوسطة الأجل ، لخدمة حركة الأصول الثابتة ، والتي تختلف في أحجام كبيرة من موارد الائتمان المحولة. يتم استخدامها لإعادة الإعمار ، وإعادة المعدات التقنية ، والبناء الجديد في المؤسسات في جميع مجالات النشاط. لقد تلقوا تطورًا خاصًا في بناء رأس المال ، ومجمع الوقود والطاقة ، وقطاعات المواد الخام في الاقتصاد. عادة ما يكون متوسط ​​استحقاقها من ثلاث إلى خمس سنوات ، ولكن يمكن أن يصل إلى 25 عامًا أو أكثر ، خاصة إذا تم تلقي ضمانات مالية مناسبة من الدولة.

تعاني روسيا حاليًا من نقص في موارد الائتمان والقروض متوسطة الأجل المقدمة لمدة تزيد عن ثلاث سنوات. ومع ذلك ، فقد طرأ تحسن على الوضع في هذا الصدد ، فهناك زيادة تدريجية في حصة القروض لمدة تزيد عن ثلاث سنوات ، والتي بلغت في 1 يناير 2008 ، 19 ٪ من إجمالي محفظة القروض البنوك الروسية.

طريقة السداد

القروض المسددة دفعة واحدة (دفعة)من جانب المقترض ، فهو شكل تقليدي لسداد القروض قصيرة الأجل ، وهو فعال للغاية من وجهة نظر التسجيل القانوني ، لأنه لا يتطلب استخدام آلية احتساب فائدة متباينة.

قروض مقسطةخلال كامل مدة اتفاقية القرض ، يتم دائمًا استخدام الشروط المحددة (الإجراء) لإعادتها بموجب الاتفاقية ، بما في ذلك شروط الحماية ضد التضخم لمصالح الدائن ، في القروض طويلة الأجل و كقاعدة للقروض متوسطة الأجل.

طريقة احتساب الفائدة

القروض التي يتم دفع الفائدة عليها في وقت سدادها الإجمالي، هو شكل تقليدي من أشكال الدفع للقروض قصيرة الأجل لاقتصاد السوق ، وله الطابع الوظيفي الأكثر من وجهة نظر سهولة الحساب.

القروض ، الفائدة التي يدفعها المقترض على أقساط متساوية خلال كامل مدة اتفاقية القرض ، هي شكل تقليدي من أشكال الدفع للقروض متوسطة وطويلة الأجل ، والتي تختلف تمامًا اعتمادًا على اتفاق الطرفين ( على سبيل المثال ، بالنسبة للقروض طويلة الأجل ، يمكن أن يبدأ سداد الفائدة في نهاية السنوات الأولى من استخدام القرض ، وكذلك بعد وقت أطول).

القروض التي يحتجز البنك فوائدها وقت إصدارها المباشر للمقترض، - بالنسبة لاقتصاد السوق المتقدم ، فإن الشكل غير معهود على الإطلاق ولا يستخدم إلا من قبل رأس المال الربوي. بسبب عدم استقرار الوضع الاقتصادي ، تم استخدامه بنشاط في 1993-1995. العديد من البنوك التجارية الروسية ، خاصة للقروض قصيرة الأجل (حتى 5 أيام عمل).

توافر الضمانات

القروض المضمونة -النوع الرئيسي من الائتمان المصرفي الحديث ، معبراً عن أحد مبادئه الأساسية. يمكن أن يكون دور الضمان أي ممتلكات مملوكة للمقترض على أساس الملكية ، وغالبًا ما تكون العقارات أو الأوراق المالية. إذا خالف المقترض التزاماته ، تصبح هذه الممتلكات ملكًا للبنك ، والذي يقوم في عملية بيعه بتعويض الخسائر المتكبدة. عادة ما يكون مبلغ القرض الصادر أقل من متوسط ​​القيمة السوقية للضمان المقترح ويتم تحديده باتفاق الطرفين. في الظروف المحلية ، تتمثل المشكلة الرئيسية في الحصول على القروض المضمونة في إجراءات تقدير قيمة الممتلكات بسبب عدم اكتمال تشكيل أسواق الرهن العقاري والأوراق المالية.

يتم قبول قروض الائتمان ، وهي الشكل الوحيد لضمان عائدها وهو اتفاقية قرض مباشرة ، إلى حد محدود من قبل بعض البنوك الأجنبية في عملية الإقراض للعملاء المنتظمين الذين يتمتعون بثقتهم الكاملة (مدعومة بالقدرة على مراقبة مباشرة الحالة الحالية للحساب الجاري للمقترض). مع الإقراض متوسط ​​وطويل الأجل ، يمكن استخدامها فقط كاستثناء مع التأمين الإلزامي للقرض الصادر ، وعادة ما يكون ذلك على حساب المقترض. في الممارسة المحلية ، يتم استخدامها من قبل البنوك التجارية فقط عند إقراض مؤسساتها الخاصة.

القروض المضمونة بضمانات مالية من طرف ثالث ،التعبير الحقيقي الذي يمثل التزامًا رسميًا قانونيًا من جانب الضامن للتعويض عن الضرر الذي لحق بالفعل بالبنك إذا خالف المقترض المباشر شروط اتفاقية القرض. يمكن أن يكون دور الضامن المالي كيانات قانونية تتمتع بثقة كافية من جانب الدائن ، وكذلك السلطات العامة على أي مستوى. في اقتصاد السوق المتقدم ، يتم استخدامها على نطاق واسع في المقام الأول في مجال الإقراض طويل الأجل. في الممارسة المحلية ، لا تزال محدودة الاستخدام بسبب عدم كفاية الثقة من جانب المؤسسات الائتمانية ليس فقط للكيانات القانونية ، ولكن أيضًا الهيئات الحكوميةخاصة على مستوى البلديات والإقليمية.

الغرض الخاص

قروض ذات طبيعة عامة ، يستخدمها المقترض وفقًا لتقديره لتلبية أي حاجة للموارد المالية. في الظروف الحديثة ، يكون استخدامها محدودًا في مجال الإقراض قصير الأجل ، مع إقراض متوسط ​​وطويل الأجل ، لا يتم استخدامها عمليًا.

قروض مستهدفة ،مما يعني ضرورة استخدام المقترض للموارد المخصصة من قبل البنك فقط لحل المشكلات التي تحددها شروط اتفاقية القرض (على سبيل المثال ، مدفوعات البضائع المشتراة ، ودفع الأجور للموظفين ، والاستثمارات الرأسمالية ، وما إلى ذلك). يستلزم انتهاك هذه الالتزامات التطبيق على المقترض للعقوبات المنصوص عليها في الاتفاقية في شكل سحب مبكر للقرض أو زيادة في سعر الفائدة.

قروض تجارية، المقدمة إلى كيانات الأعمال العاملة في مجال التجارة والخدمات ، هي في الأساس ذات طبيعة عاجلة ، تلبي الحاجة إلى الموارد المقترضة في الجزء غير المشمول بقرض تجاري ، وتشكل الجزء الأكبر من عمليات الائتمان للبنوك الروسية.

قروض للوسطاء في البورصةالتي تقدمها البنوك لشركات السمسرة والسمسرة والتجار العاملة في عمليات شراء وبيع الأوراق المالية. ميزةمن هذه القروض في الممارسات الأجنبية والروسية - التركيز الأولي على خدمة ليس الاستثمار ، ولكن عمليات الألعاب (المضاربة) في سوق الأوراق المالية.

قروض الرهن العقاري لأصحاب العقارات، التي توفرها بنوك الرهن العقاري التقليدية والمتخصصة على حد سواء ، أصبحت منتشرة على نطاق واسع في الممارسات الأجنبية الحديثة لدرجة أنها تتميز في بعض المصادر كشكل مستقل من أشكال الائتمان. في الظروف المحلية ، بدأوا في الحصول على توزيع محدود فقط في عام 1994 ، وهو ما يرتبط بعدم اكتمال عملية الخصخصة وعدم وجود قوانين تشريعية تحدد بوضوح ملكية الأنواع الرئيسية للعقارات (في المقام الأول الأرض).

قروض بين البنوك -أحد أكثر أنواع التفاعل الاقتصادي شيوعًا لمؤسسات الائتمان. المعدل الحالي للقروض بين البنوك هو العامل الأكثر أهمية في تحديد السياسة المحاسبية لبنك تجاري معين لأنواع أخرى من القروض التي يصدرها. تعتمد القيمة المحددة لهذا السعر بشكل مباشر على البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وهو مشارك نشط ومنسق مباشر لسوق الائتمان بين البنوك. تسبب الافتقار إلى التخطيط الفعال لمثل هذه العمليات في أغسطس 1995 في حدوث أزمة في المدفوعات بين البنوك التي اجتاحت النظام المصرفي بأكمله في روسيا.

يقدم البنك قروضًا للعملاء في الأشكال التالية.

تقديم قروض لمرة واحدة. يتم إصدار هذا القرض لتغطية حاجة مستهدفة معينة للأموال ، ويتم البت في مسألة مخصصاته على أساس كل حالة على حدة. يتم إصدار القرض لمرة واحدة عن طريق إيداع الأموال في الحساب الجاري للمقترض أو ، إذا كان فردًا ، عن طريق إصدار النقد.

عند فتح حد ائتمان ، يتم تقديم القروض ضمن حد محدد مسبقًا ، والذي يستخدمه المقترض عند الضرورة لسداد مستندات الدفع لفترة معينة المقدمة إليه. يتم فتح حد الائتمان للعملاء ذوي الاستقرار المركز الماليوسمعة طيبة. يتيح لك فتح حد ائتمان الدفع على حساب القرض لأي تسوية ووثائق نقدية منصوص عليها في اتفاقية القرض المبرمة بين العميل والبنك. عادةً ما يتم فتح حد ائتمان لمدة عام واحد ، ولكن يمكن أيضًا فتحه لفترة أقصر. خلال المدة ، يمكن للعميل في أي وقت الحصول على قرض دون التفاوض مع البنك وأي إجراءات إضافية وموافقة. بناءً على طلب العميل ، يمكن مراجعة حد الائتمان. هناك خطوط ائتمان دوارة وغير متجددة. في حالة وجود حد ائتماني غير متجدد ، يجب ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي لجميع القروض المستلمة الحد المحدد ، وبعد سداد القرض ، تنتهي العلاقة بين البنك والعميل بموجب اتفاقية القرض هذه. مع وجود حد ائتماني متجدد (متجدد) ، يتم تقديم القرض وسداده ضمن حد الدين المحدد ، أي عندما يتم سداد القرض ، يتم تجديد الحد. يحق للعميل استخدام القرض مرة أخرى قبل انتهاء العقد. يُشار أحيانًا إلى حد الائتمان المتجدد على أنه "خط ائتمان مفتوح". يمكن أن يكون حد الائتمان أيضًا هدفًا (إطار عمل) إذا تم فتحه من قبل البنك للعميل للدفع مقابل عدد من عمليات التسليم.

الإقراض المصرفي لحساب العميل الجاري ("السحب على المكشوف").

تمت مناقشة هذا الشكل من أشكال الإقراض في القسم 5.4.

بطرق أخرى لا تتعارض مع القانون.

3.2 إجراءات القرض

يتم توفير (إيداع) الأموال من قبل البنك بالترتيب التالي:

الكيانات القانونية - فقط بطريقة غير نقدية عن طريق إيداع الأموال في حساب تسوية أو جاري أو حساب مراسلة ، بما في ذلك عند توفير الأموال لدفع مستندات الدفع ودفع الأجور ؛

الأفراد - بطريقة غير نقدية عن طريق إيداع الأموال في الحساب المصرفي للفرد أو نقدًا من خلال مكتب النقد بالبنك ؛

يتم توفير الأموال بالعملة الأجنبية للكيانات القانونية والأفراد من قبل البنوك المرخصة بطريقة غير نقدية.

لتنفيذ عمليات إصدار القرض وسداده ، تفتح مؤسسات البنوك التجارية حسابات قروض للمقترضين ، ويتم تحديد أشكالها بطريقة الإقراض. تصنيف حسابات القروض متشعب للغاية ويتبع إلى حد ما تصنيف أنواع الحسابات. تحدد طريقة الإقراض شكل ونوع حساب القرض المستخدم لإصدار القرض وسداده ، اعتمادًا على احتياجات العميل ومصالح البنك. في كل حالة محددةيمكن للعميل فتح:

حسابات القروض العادية (البسيطة) ؛

حساب قرض خاص

حساب الحساب الجاري (التسوية والقرض).

ضع في اعتبارك ميزات كل نوع من أنواع حسابات القرض.

تُستخدم حسابات القروض العادية (البسيطة) في الممارسة المصرفية بشكل أساسي لإصدار قروض لمرة واحدة. يتم سداد الديون على هذه الحسابات ضمن الشروط المتفق عليها مع المقترض على أساس أوامر الالتزامات العاجلة.

يمكن للمؤسسة أن تفتح عدة حسابات قروض بسيطة في وقت واحد إذا كانت تستخدم قرضًا لعدة كائنات في وقت واحد ، وبالتالي ، يتم إصدار القروض بشروط مختلفة ، لفترات مختلفة وبأسعار فائدة مختلفة. مثل هذه المحاسبة المنفصلة للقروض مهمة لتنفيذ رقابة البنك على سدادها في الوقت المناسب من قبل المقترض.

يتم فتح حساب قرض خاص ، كقاعدة عامة ، للمقترضين الذين لديهم حاجة مستمرة لقرض بنكي ، عندما يتم التوسط في جزء كبير من معدل دوران مدفوعات العميل عن طريق القرض. تتمثل تفاصيل إصدار القروض في هذا الحساب في أن إصدار القروض في كل مرة لا يتم توثيقه ، ولكنه يتم على أساس التزام التطبيق ، والذي يتم توفيره للبنك من قبل المقترض. عند فتح حساب قرض خاص ، يتم إصدار القروض حسب الحاجة عن طريق الدفع لمستندات التسوية ، ويتم سدادها عن طريق الدفع مقابل تحويل العائدات مباشرة إلى حساب قرض خاص ، متجاوزًا حساب التسوية. يلعب الحساب الجاري دور الحساب الإضافي هنا ، حيث يتم تنفيذ مجموعة محدودة من العمليات عليه ، والتي تتعلق بشكل أساسي بتوزيع الأرباح ودفع الأجور. للقيام بذلك ، يتم تحويل الحصة المخططة من التكاليف غير الملموسة والأرباح الواردة في العائدات بشكل دوري من حساب خاص إلى الحساب الجاري للعميل. يمكن فتح حساب قرض خاص واحد فقط لعميل في البنك ، يتم من خلاله إصدار قروض للعديد من العناصر. لكن هذا لا يستبعد إمكانية فتح حسابات قروض بسيطة موازية له ، إذا رأى البنك أنه من الضروري منح الشركة بعض العمليات بشكل منفصل.

باستخدام حساب تسوية وقرض واحد (نشط - سلبي) ، يسمى في الممارسة المصرفية حساب جاري ، يتم الإقراض للمقترضين من الدرجة الأولى الذين يدفعون وذوي الجدارة الائتمانية. هذا الحساب هو أعلى شكل من أشكال ثقة البنك للعميل. يشمل الخصم من هذا الحساب جميع مدفوعات العميل المتعلقة بأنشطته الإنتاجية وتوزيع الأرباح ، ويتم قيد العائدات وجميع الإيصالات الأخرى لصالح المؤسسة. يشير الرصيد الدائن للحساب إلى أن الشركة لديها أموالها الخاصة المتداولة في الوقت الحالي ، ويشير الرصيد المدين إلى أن قرضًا بنكيًا قد تم اجتذابه للتداول ، والذي يتم تحصيل الفائدة عليه. لا يمنع الحساب الجاري العميل من إصدار أنواع أخرى من القروض المصرفية (بشكل أساسي متوسطة وطويلة الأجل) ، والتي يتم توفيرها من حسابات القروض البسيطة ، ويتم إيداعها إما في ائتمان الحساب الجاري أو إرسالها مباشرة إلى الدفع للموردين. الفواتير. أساس فتح الحساب الجاري هو إبرام اتفاق مع العميل على تقديم قرض شيك. يمكن للمؤسسة فتح عدة حسابات قروض في وقت واحد ، حيث يمكن إصدار القروض بشروط مختلفة ، لفترات مختلفة وبأسعار فائدة مختلفة. تسمح محاسبة القروض للبنك بالتحكم في سدادها في الوقت المناسب.

من أجل تغطية الخسائر المحتملة المرتبطة بعدم سداد الأموال المستلمة من قبل المقترضين ، يتعين على البنوك الدائنة إنشاء احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض ، والتي يمكن ، اعتمادًا على درجة مخاطر الأخيرة ، أن تصل إلى 100 ٪ من قيمتها. من الواضح أن مثل هذا التحويل للأموال من التداول غير مربح للبنك وينبغي أن يؤدي إلى زيادة في الفوائد على القروض ، وخاصة تلك المحفوفة بالمخاطر.