मुद्रा लेनदेन का दस्तावेजीकरण। मुद्रा नियंत्रण
16 अगस्त, 2017 के बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 181-I की आवश्यकताओं की पूर्ति से संबंधित सामयिक मुद्दे "विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय प्राधिकृत बैंकों को सहायक दस्तावेजों और सूचनाओं को निवासियों और अनिवासियों द्वारा प्रस्तुत करने की प्रक्रिया पर , विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखा और रिपोर्टिंग के एक समान रूपों पर, उनके प्रस्तुत करने की प्रक्रिया और समय सीमा "(इसके बाद - निर्देश संख्या 181-I):
निर्देश संख्या 181-I की आवश्यकताओं के अनुसार, अनुबंध के तहत लेनदेन (रूसी संघ की मुद्रा या विदेशी मुद्रा में) करते समय, जिसकी राशि 200 हजार से अधिक रूबल के बराबर है, लेकिन अनुबंध के पंजीकरण के लिए "दहलीज" राशि से कम, निवासी को ऑपरेशन से संबंधित अधिकृत बैंक दस्तावेजों को प्रदान करना होगा। उसी समय, रूसी संघ की मुद्रा में भुगतान करने के लिए, ऑपरेशन के लिए एक समझौता दस्तावेज प्रदान किया जाता है, जो निर्देश संख्या 181-आई के खंड 2.13 के अनुसार भरा जाता है और जिसमें ऑपरेशन के प्रकार की जानकारी होती है। निर्देश के परिशिष्ट 1 के अनुसार कोड। विदेशी मुद्रा में लेन-देन करने के लिए, हम यह भी अनुशंसा करते हैं कि आप अतिरिक्त रूप से "मुद्रा लेनदेन पर जानकारी" का एक पूर्ण रूप प्रदान करें। यह प्रपत्र बैंक की वेबसाइट और दूरस्थ सेवा प्रणालियों में पोस्ट किया गया है।
निवासियों से उन अनुबंधों के तहत कोई कार्रवाई करने की आवश्यकता नहीं है जिनके लिए पहले पीएस जारी किए गए थे। 01.03.2018 से ऐसे सभी अनुबंधों/ऋण समझौतों को एक अधिकृत बैंक के साथ पंजीकृत माना जाता है। PS संख्या एक विशिष्ट अनुबंध/ऋण अनुबंध संख्या (UNC) बन जाती है।
निर्देश संख्या 181-मैं अनुबंधों के तहत रूसी संघ की मुद्रा को जमा करने पर बैंक के दस्तावेजों को प्रस्तुत करने के लिए प्रदान नहीं करता है, जिनके पंजीकरण की आवश्यकता नहीं है। अपवाद: निपटान दस्तावेज़ में निर्दिष्ट लेन-देन प्रकार कोड के साथ एक निवासी की असहमति के मामले में, या निपटान दस्तावेज़ में कोड की अनुपस्थिति में, निवासी को संबंधित लेनदेन प्रकार कोड के साथ बैंक को जानकारी प्रदान करने का अधिकार है इसकी पुष्टि के लिए संलग्न दस्तावेज।
संघीय कानून 173-एफजेड के अनुच्छेद 19 के भाग 1.1 के पैरा 2 के अनुसार, विदेशी व्यापार गतिविधियों को अंजाम देते समय, निवासियों को अधिकृत बैंक को न केवल अग्रिम की वापसी के समय के अनुसार जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है। डिफ़ॉल्ट के मामले में अनुबंध की शर्तें, लेकिन अग्रिम में भुगतान किए गए अग्रिम के कारण अनुबंध के तहत अनिवासी के मुख्य दायित्वों की पूर्ति के समय पर भी। खंड 1.1 में। निर्देश संख्या 181-I का परिशिष्ट 3 इन शर्तों में से प्रत्येक को निर्धारित (गणना) करने की प्रक्रिया को इंगित करता है।
निर्देश 181-I के खंड 8.7 के अनुसार, आपराधिक संहिता के बैंक द्वारा स्वीकार किए गए सहायक दस्तावेजों (एसपीडी) के प्रमाण पत्र में निहित जानकारी को बदलते समय। अपेक्षित अवधि के बारे में जानकारी, निवासी, ऐसे परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के निष्पादन की तारीख के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं, सीएम के बैंक को एक नया एसपीडी प्रस्तुत करना होगा जिसमें सही जानकारी शामिल हो, ऐसे परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के साथ।
किसी अन्य अधिकृत बैंक के साथ पहले से पंजीकृत अनुबंध (ऋण समझौता) की सेवा के लिए बैंक को स्थानांतरित करने के लिए, एक निवासी को अनुबंध/ऋण समझौते (UNK) की विशिष्ट संख्या के साथ-साथ अनुबंध (ऋण समझौता) के बारे में जानकारी प्रदान करनी होगी। या अनुबंध/ऋण समझौते के तहत बैंकिंग कंट्रोल शीट की धारा I में भरने के लिए आवश्यक जानकारी वाले अनुबंध (ऋण समझौते) से एक उद्धरण।
"नए" बैंक के लिए बैंक ऑफ रूस को अनुरोध भेजने के लिए, "पूर्व" बैंक में अनुबंध/ऋण समझौते को रद्द करने की तारीख और आधार की जानकारी होना आवश्यक है।
एक निवासी के बारे में जानकारी में बदलाव की स्थिति में, जिसने एक अनुबंध (ऋण समझौता) पंजीकृत किया है, निवासी को बैंक को बैंक नियंत्रण पत्र की धारा I में संशोधन के लिए एक आवेदन जमा करना होगा, जो खंड की आवश्यकताओं के अनुसार तैयार किया गया है। निर्देश संख्या 181-I का 7.2, उन विवरणों को इंगित करता है जिन्हें बैंक नियंत्रण पत्र में परिवर्तन की आवश्यकता होती है।
बैंक द्वारा अनुशंसित आवेदन पत्र बैंक की वेबसाइट पर पोस्ट किया जाता है और दूरस्थ सेवा प्रणालियों में लागू किया जाता है।
कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में या व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर में, या नोटरी और व्यक्तियों के रजिस्टर में प्रासंगिक परिवर्तन करने की तारीख के तीस दिनों के भीतर एक निवासी द्वारा आवेदन प्रस्तुत किया जाता है। योग्यता परीक्षा, या विषय के वकीलों के रजिस्टर में उत्तीर्ण रूसी संघ.
निर्देश संख्या 181-I की आवश्यकताओं के कार्यान्वयन के भाग के रूप में बैंक ने मुद्रा नियंत्रण के प्रयोजनों के लिए निम्नलिखित दस्तावेजों का विकास किया है और उपयोग करने की पेशकश की है: - अनुबंध के पंजीकरण के लिए आवेदन; - ऋण समझौते के पंजीकरण के लिए आवेदन; - बैंकिंग नियंत्रण विवरण के खंड I में संशोधन के लिए आवेदन; - अनुबंध (ऋण समझौते) के अपंजीकरण के लिए आवेदन; - मुद्रा लेनदेन के बारे में जानकारी। दस्तावेजों के प्रपत्र, साथ ही उन्हें भरने की प्रक्रिया वेबसाइट www पर उपलब्ध है।
पूर्व VTB24 ग्राहकों के लिए - www.vtb24.ru साइट पर -> व्यापार -> निपटान सेवाएं -> विदेशी आर्थिक गतिविधि और मुद्रा नियंत्रण -> मुद्रा नियंत्रण।
समान संसाधनों में सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र का एक रूप होता है (निर्देश संख्या 181-I के परिशिष्ट 6 में स्थापित) और इसे भरने की प्रक्रिया।
साथ ही, मुद्रा नियंत्रण के प्रयोजनों के लिए दस्तावेज़ों के अद्यतन रूप दूरस्थ सेवा प्रणालियों में कार्यान्वित किए जाते हैं (वे साइट पर पोस्ट किए गए प्रपत्रों से भिन्न हो सकते हैं)।
निर्देश संख्या 181-I के अध्याय 4 के अनुसार, एक निवासी और एक अनिवासी के बीच संपन्न एक अनुबंध (ऋण समझौता) निम्नलिखित मामलों में पंजीकृत है: ) कार्य, एक निवासी (अनिवासी) द्वारा सेवाओं का प्रावधान, स्थानांतरण एक निवासी (अनिवासी) द्वारा सूचना और परिणामों की बौद्धिक गतिविधि, वाहनों के संचालन को सुनिश्चित करने के लिए ईंधन और स्नेहक और इन्वेंट्री की बिक्री से संबंधित सेवाओं के एक निवासी (अनिवासी) द्वारा प्रावधान, चल के एक निवासी (अनिवासी) द्वारा स्थानांतरण या रियल एस्टेटपट्टा, वित्तीय पट्टा - यदि दायित्वों की राशि अनुबंध के समापन की तारीख पर बैंक ऑफ रूस की विनिमय दर के बराबर या उससे अधिक है, या अंतिम संशोधन (परिवर्धन) के समापन की तारीख पर निर्यात अनुबंध के तहत अनुबंध की राशि में परिवर्तन - 6 मिलियन रूसी रूबल या आयात अनुबंध के तहत - 3 मिलियन रूसी रूबल।
ऋण समझौता (ऋण समझौता) - यदि किसी निवासी द्वारा प्रदान की गई (प्राप्त) उधार ली गई राशि ऋण समझौते के समापन की तारीख को बैंक ऑफ रूस की विनिमय दर पर 3 मिलियन रूसी रूबल के बराबर या उससे अधिक है , या अंतिम संशोधन (परिवर्धन) के समापन की तिथि पर जो ऋण अनुबंधों की राशि में परिवर्तन प्रदान करता है।
एक निवासी जो एक अनुबंध (ऋण समझौते) के लिए एक पार्टी है, उसे निम्नलिखित शर्तों के भीतर पंजीकृत करना होगा (अनुदेश संख्या 181-I का खंड 5.7):
1) लिखते समय पैसे(इसके बाद - डीएस) एक अनिवासी के पक्ष में - निधियों को लिखने के आदेश को जमा करने की तारीख से बाद में नहीं।
2) किसी अनिवासी से डीएस जमा करते समय - निवासी के खाते में धन जमा करने की तारीख के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं।
3) अनिवासी बैंक में खोले गए निवासी के खाते के माध्यम से अनिवासी के साथ समझौता करते समय - महीने के अंत के 30 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें निर्दिष्ट ऑपरेशन किया गया था।
4) रूसी संघ (रूसी संघ से निर्यात) में माल आयात करके अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा करते समय और माल की सीमा शुल्क घोषणा के लिए आवश्यकता होने पर - डीटी जमा करने की तारीख से बाद में नहीं, डीटी के रूप में इस्तेमाल किया जाने वाला दस्तावेज़ , सशर्त रिहाई के लिए आवेदन (निर्यात माल के एक घटक की रिहाई के लिए आवेदन)।
5) रूसी संघ में माल आयात करके अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा करते समय (रूसी संघ से निर्यात) और सीमा शुल्क घोषणा की आवश्यकता के अभाव में - महीने के अंत के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें सहायक दस्तावेज (बाद में - पीडी) जारी किए गए थे।
6) काम के प्रदर्शन के माध्यम से अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा करते समय, सेवाओं का प्रावधान, सूचना का हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणाम, जिसमें उनके लिए विशेष अधिकार शामिल हैं - महीने के अंत के 15 व्यावसायिक दिनों के बाद नहीं जिसे पीडी जारी किया गया था।
7) अनुच्छेद 1 - 6 में निर्दिष्ट के अलावा किसी अन्य तरीके से अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत दायित्वों को पूरा करते समय - पीडी जारी किए जाने वाले महीने के अंत के 15 व्यावसायिक दिनों के बाद नहीं। 8) यदि अनुबंध (ऋण समझौता) दायित्वों की राशि निर्दिष्ट नहीं करता है:
संचालन के संचालन से संबंधित दस्तावेजों के निवासी द्वारा जमा करने की समय सीमा के बाद नहीं, बाद में माल की सीमा शुल्क निकासी के लिए दस्तावेजों को जमा करने की तारीख या दायित्वों की अन्य पूर्ति के मामले में पीडी के प्रमाण पत्र जमा करने की समय सीमा के बाद नहीं उस ऑपरेशन के दौरान अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत, माल की उस खेप की सीमा शुल्क निकासी , अन्यथा दायित्वों को पूरा करना, जिसके परिणामस्वरूप अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत बस्तियों की राशि, अनुबंध के तहत माल की लागत, राशि अनुबंध (ऋण अनुबंध) के तहत दायित्वों की संख्या अनुबंध (ऋण अनुबंध) को रिकॉर्ड पर रखने के लिए सीमा मूल्य के बराबर या उससे अधिक होगी।
1 मार्च, 2018 से, अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत पहले जारी किए गए लेनदेन पासपोर्ट (टीपी) की संख्या अद्वितीय अनुबंध/ऋण समझौता संख्या (यूएनके) बन जाती है।
सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र (इसके बाद एसपीडी के रूप में संदर्भित) निर्देश संख्या 181-I की शर्तों के तहत उपयोग किया जाता है और निवासियों के विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग का एक ही रूप है (खंड 1.3, अध्याय 1)। एसपीडी के प्रावधान के लिए मामले, प्रक्रिया और शर्तों को च द्वारा नियंत्रित किया जाता है। 8 निर्देश संख्या 181-I। एसपीडी भरने के लिए प्रपत्र और प्रक्रिया परिशिष्ट 6 द्वारा निर्देश संख्या 181-I में स्थापित की गई है।
कृपया ध्यान दें कि प्रशासनिक अपराध संहिता का अनुच्छेद 15.25 एसपीडी के प्रावधान के लिए समय सीमा के उल्लंघन के लिए उत्तरदायित्व स्थापित करता है।
1 मार्च, 2018 से, निवासियों के लिए एक अधिकृत बैंक को विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र जमा करने की आवश्यकता को रद्द कर दिया गया है।
निर्देश संख्या 181-I के अनुसार, एक निवासी किए जा रहे ऑपरेशन से संबंधित दस्तावेज प्रदान करने के लिए बाध्य या हकदार है।
यदि लेन-देन (यूएनसी, लेन-देन प्रकार कोड, अपेक्षित अवधि) के बारे में जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता है, तो यह जानकारी मनमाने प्रारूप में और बैंक द्वारा अनुशंसित "मुद्रा लेनदेन पर जानकारी" के रूप में प्रदान की जा सकती है (कुशलता के लिए) बैंक की ओर से नियंत्रण)।
№14 क्या बैंक को केवल विदेशी मुद्रा में भुगतान करने के लिए स्थानांतरण के लिए एक आवेदन भेजना पर्याप्त है, जो भुगतान के आधार और अनिवासी के साथ समझौते के विवरण का संकेत देता है, जिसकी राशि कम या बराबर है 200,000 रूबल के बराबर?नहीं, स्थानांतरण के लिए ऐसा आवेदन पर्याप्त नहीं है।
निर्देश संख्या 181-I के पैराग्राफ 2.7 के अनुसार, विदेशी मुद्रा में एक चालू खाते से विदेशी मुद्रा डेबिट करते समय, इस स्थिति में एक निवासी को परिशिष्ट से ऑपरेशन के नाम के अनुरूप ऑपरेशन प्रकार कोड के बारे में अधिकृत बैंक को जानकारी प्रदान करनी चाहिए। 1 से निर्देश संख्या 181-I।
एक निवासी वीटीबी बैंक (पीजेएससी) प्रदान करने के लिए "मुद्रा लेनदेन पर सूचना" फॉर्म का उपयोग कर सकता है या कागज पर या दूरस्थ बैंकिंग प्रणाली के माध्यम से किसी भी रूप में जानकारी प्रदान कर सकता है। किसी भी मामले में, मुद्रा लेनदेन या ग्राहक के अन्य संदेश के बारे में जानकारी में एक संकेत होना चाहिए कि अनिवासी के साथ समझौते की राशि 200,000 रूबल के बराबर से अधिक नहीं है, और इसलिए लेन-देन से संबंधित दस्तावेज प्रदान नहीं किए गए हैं।
नंबर 15 क्या यह माना जा सकता है कि इसकी वैधता अवधि के एक विदेशी व्यापार समझौते में उपस्थिति संघीय कानून संख्या 173-एफजेड की आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए पर्याप्त है, जिसके द्वारा दायित्वों की पूर्ति के समय पर सूचना के अनुबंध में शामिल किया गया है पार्टियों (05/14/2018 से प्रभावी), या निष्पादन का समय अलग से निर्धारित किया जाना चाहिए?हमारी राय में, अनुबंध की एक अवधि का अस्तित्व पर्याप्त नहीं है।
संघीय कानून संख्या 173-एफजेड के अनुच्छेद 19 के भाग 1.1 के अनुसार, विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा के प्रत्यावर्तन की आवश्यकता को पूरा करने के लिए, निवासियों और गैर-निवासियों के बीच किए गए अनुबंधों को पूरा करने के उद्देश्य से विदेशी व्यापार गतिविधियों को अनुबंधों के तहत अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए पार्टियों के लिए शर्तों को निर्दिष्ट करना चाहिए। अनुबंध की अवधि भी शामिल हो सकती है, उदाहरण के लिए, एक गारंटी अवधि, दायित्वों की पूर्ति के बाद संभावित दावों को दाखिल करने की अवधि, या अन्य अतिरिक्त अवधियां जो विदेशी व्यापार अनुबंधों के तहत धन के प्रत्यावर्तन की अवधि से संबंधित नहीं हैं।
प्रिय ग्राहकों,
20 सितंबर, 2018 को, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की आधिकारिक वेबसाइट ने बैंक ऑफ रूस निर्देश संख्या 4855-यू दिनांक 5 जुलाई, 2018 को बैंक ऑफ रूस निर्देश संख्या 181-I दिनांक 16 अगस्त, 2017 में संशोधन पर प्रकाशित किया। विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय प्राधिकृत बैंकों को सहायक दस्तावेज और सूचना प्रस्तुत करने के लिए निवासियों और अनिवासियों के लिए प्रक्रिया पर, विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग के समान रूपों पर, उनके प्रस्तुत करने की प्रक्रिया और शर्तें।
निर्देश के पैरा 2 के अनुसार, यह अपने आधिकारिक प्रकाशन के दिन के 60 दिन बाद यानी 20 नवंबर, 2018 से लागू होता है।
अध्यादेश का पूरा पाठ इंटरनेट पर बैंक ऑफ रूस की आधिकारिक वेबसाइट (www.cbr.ru) और सलाहकार कानूनी सूचना प्रणाली में उपलब्ध है।
अध्याय 9
9.1। अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत दायित्वों को पूरा (बदलते, समाप्त) करते समय, जिसके तहत पीएस जारी किया जाता है, निवासी इस निर्देश के परिशिष्ट 5 के अनुसार पूर्ण किए गए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र की एक प्रति के साथ बैंक को पीएस जमा करता है। अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत दायित्वों के निष्पादन (समाप्ति) की पुष्टि करने वाले निम्नलिखित दस्तावेज अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत दायित्वों की पूर्ति के अलावा बस्तियों के रूप में (बाद में - बस्तियों के अलावा अन्य विधि), या अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत दायित्वों में परिवर्तन की पुष्टि करने वाले दस्तावेज (बाद में - दस्तावेजों की पुष्टि):
(बैंक ऑफ रूस के निर्देश सं. 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित)
9.1.1। स्थापित नियामक की उपस्थिति में रूसी संघ के क्षेत्र (क्षेत्र में) से माल के निर्यात (आयात) के मामले में कानूनी कार्यसीमा शुल्क मामलों के क्षेत्र में, सीमा शुल्क अधिकारियों को माल घोषित करने की आवश्यकताएं और उन्हें सीमा शुल्क अधिकारियों के साथ माल के लिए घोषणा दाखिल करने के अलावा अन्य तरीके से घोषित करने के लिए - अनुच्छेद 180 के अनुच्छेद 4 में प्रदान किए गए माल के लिए घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़ सीमा शुल्क संघ का सीमा शुल्क कोड (रूसी संघ के विधान का संग्रह, 2010, एन 50, कला। 6615), सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन (निर्यात माल के एक घटक की रिहाई के लिए एक आवेदन), अनुच्छेद द्वारा प्रदान किया गया 27 नवंबर, 2010 एन 311-एफजेड के संघीय कानून के 215 "रूसी संघ में सीमा शुल्क विनियमन पर" (रूसी संघ के एकत्रित कानून, 2010, एन 48, आइटम 6252; 2011, एन 27, आइटम 3873; एन 29, आइटम 4291; एन 50, आइटम 7351; 2012, एन 53, आइटम 7608; 2013, एन 14, आइटम 1656);
(खंड 9.1.1 बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
9.1.2। सीमा शुल्क अधिकारियों को माल घोषित करने के लिए सीमा शुल्क मामलों के क्षेत्र में नियामक कानूनी कृत्यों द्वारा स्थापित आवश्यकता के अभाव में रूसी संघ के क्षेत्र (क्षेत्र में) से माल के निर्यात (आयात) के मामले में - परिवहन (परिवहन, शिपिंग) ), वाणिज्यिक दस्तावेज।
(25 अप्रैल 2017 को बैंक ऑफ रूस के निर्देश सं. 4360-यू द्वारा संशोधित)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
इसके अतिरिक्त, एक निवासी बैंक को एक पीएस और अन्य दस्तावेज जमा कर सकता है जिसमें रूसी संघ के क्षेत्र से माल के निर्यात (शिपमेंट, ट्रांसफर, डिलीवरी, मूवमेंट) या रूसी संघ के क्षेत्र में माल के आयात के बारे में जानकारी होती है ( रसीद, वितरण, स्वीकृति, संचलन) अनुबंध के तहत तैयार की गई और (या) व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार, लेखांकन नियमों और व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार अपने व्यापार लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए एक निवासी द्वारा उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजों सहित।
पैराग्राफ अमान्य है। - 25 अप्रैल, 2017 एन 4360-यू के बैंक ऑफ रूस का निर्देश;
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
(खंड 9.1.2 जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित किया गया है)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
9.1.3। कार्य के प्रदर्शन, सेवाओं के प्रावधान, सूचना के हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणामों के मामले में, उनके लिए विशेष अधिकार सहित, - अनुबंध के तहत तैयार किए गए स्वीकृति और हस्तांतरण, चालान, चालान और (या) अन्य वाणिज्यिक दस्तावेजों के कार्य और ( या) व्यवसाय प्रथाओं के अनुसार, लेखांकन नियमों और व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार अपने व्यापार लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए एक निवासी द्वारा उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजों सहित;
9.1.4। अनुबंध के तहत दायित्वों की अन्य पूर्ति (परिवर्तन, समाप्ति) के मामले में (ऋण समझौता) इस पैराग्राफ के उप-अनुच्छेद 9.1.1 - 9.1.3 में निर्दिष्ट नहीं है, अनुबंध के तहत दायित्वों की इसी पूर्ति (परिवर्तन, समाप्ति) की पुष्टि करने वाले अन्य दस्तावेज (ऋण समझौता) , लेखांकन नियमों और व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार अपने व्यापार लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए एक निवासी द्वारा उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजों सहित।
सलाहकार प्लस: ध्यान दें।
माल के लिए घोषणा पर जानकारी वाले सहायक दस्तावेजों के साथ कार्रवाई पर, और माल के लिए यह घोषणा, पिछली आवश्यकताओं के साथ तैयार की गई इस दस्तावेज़और निवासी द्वारा बैंक पीएस को प्रस्तुत नहीं किया गया है, जिसकी अवधि समाप्त नहीं हुई है, बैंक ऑफ रूस के निर्देश के पैरा 5 दिनांक 14.06.2013 एन 3016-यू देखें।
(बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3438-यू दिनांक 6 नवंबर 2014 और संख्या 4360-यू दिनांक 25 अप्रैल 2017 द्वारा संशोधित)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
9.2.1। उस महीने के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं, जिसमें माल के लिए घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़, सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन (निर्यात किए गए सामान के एक घटक की रिहाई के लिए एक आवेदन) एक सीमा शुल्क अधिकारी द्वारा उनकी तिथि पर चिह्नित किया गया था रिहाई (सशर्त रिहाई)। यदि माल की रिहाई (सशर्त रिहाई) की अलग-अलग तारीखों पर सीमा शुल्क अधिकारियों के अधिकारी द्वारा निर्दिष्ट दस्तावेजों पर कई निशान हैं, तो इस उप-अनुच्छेद में निर्दिष्ट अवधि की गणना माल की रिहाई (सशर्त रिलीज) की नवीनतम तारीख से की जाती है। दस्तावेज़;
(खंड 9.2.1 जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित किया गया है)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
9.2.2। महीने के अंत के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें इन निर्देशों के पैरा 9.1 के उप-अनुच्छेद 9.1.2 - 9.1.4 में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेज जारी किए गए थे।
9.3। इन निर्देशों के पैरा 9.1 के उप-अनुच्छेद 9.1.2 - 9.1.4 और इन निर्देशों के पैरा 9.7 में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेजों के निष्पादन की तिथि इसके हस्ताक्षर की नवीनतम तिथि है या इसके लागू होने की तिथि है, या इनके अभाव में तिथियां, इसकी तैयारी की तारीख या तारीख, रूसी संघ के क्षेत्र में आयात (रसीद, वितरण, स्वीकृति, आंदोलन) या रूसी संघ के क्षेत्र से माल के निर्यात (शिपमेंट, स्थानांतरण, आंदोलन) का संकेत देती है, संकेत दिया सहायक दस्तावेज़ में।
9.4। पीएस बैंक और निवासी के बीच समझौता यह प्रदान कर सकता है कि निवासी इस निर्देश के पैरा 9.2 द्वारा स्थापित समय सीमा के भीतर निवासी द्वारा प्रस्तुत सहायक दस्तावेजों और अन्य सूचनाओं के आधार पर पीएस बैंक को अधिकार देता है, एक भरने के लिए सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र। इस मामले में, इस निर्देश के पैरा 9.2 द्वारा स्थापित समय सीमा के अनुपालन में पीएस बैंक द्वारा स्वतंत्र रूप से सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र भरा जाता है।
यदि निवासी इस पैराग्राफ के पहले पैराग्राफ के अनुसार पीएस बैंक द्वारा भरे गए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में जानकारी की सामग्री से सहमत नहीं है, तो निवासी, इसकी प्राप्ति की तारीख के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं, पीएस बैंक को सही जानकारी वाले सहायक दस्तावेजों का एक सुधारात्मक प्रमाण पत्र प्रस्तुत करता है, जिसमें एक मनमाना रूप में तैयार किया गया एक आवेदन होता है, जो सहायक दस्तावेजों के सुधारात्मक विवरण के साथ-साथ अतिरिक्त दस्तावेजों (यदि कोई हो) को संकलित करने के कारणों को इंगित करता है। ऐसे परिवर्तनों की शुरूआत, यदि वे पहले पीएस बैंक में प्रस्तुत नहीं किए गए हैं।
(पैराग्राफ 14 जून 2013 एन 3016-यू के बैंक ऑफ रूस के निर्देश द्वारा पेश किया गया था)
9.5। यदि अनुबंध एक पट्टे के समझौते के तहत चल और (या) अचल संपत्ति के हस्तांतरण के लिए प्रदान करता है, वित्तीय पट्टा(लीजिंग), संचार सेवाओं के प्रावधान, बीमा, भुगतान निर्धारित किए जाते हैं जो अनुबंध की शर्तों में निर्धारित समय अंतराल पर किए जाते हैं (किए जाएंगे) (बाद में आवधिक निश्चित भुगतान के रूप में संदर्भित), निवासी प्रस्तुत नहीं करता है पीएस बैंक सहायक दस्तावेजों और सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र। आवधिक निश्चित भुगतानों के अलावा अन्य भुगतान करने के मामले में, निवासी पीएस बैंक को इस निर्देश द्वारा निर्धारित तरीके से सहायक दस्तावेजों और सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र प्रस्तुत करता है।
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश दिनांक 06/14/2013 एन 3016-यू, दिनांक 06/11/2014 एन 3438-यू द्वारा संशोधित)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
9.6। यदि पीएस बैंक के पास अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत निवासी को देय धनराशि से धन के हस्तांतरण के लिए बैंक कमीशन के संवाददाता बैंक द्वारा रोक के बारे में जानकारी है, या पहले से हस्तांतरित धन की राशि से अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत अनिवासी, जिसके तहत पीएस जारी किया जाता है जब अनुबंध (ऋण समझौते) द्वारा ऐसी स्थिति प्रदान की जाती है, पीएस बैंक, निवासी की सहमति से, स्वतंत्र रूप से अधिकार रखता है इसके लिए उपलब्ध जानकारी के आधार पर, परिशिष्ट 6 और इस निर्देश द्वारा स्थापित तरीके से बैंक नियंत्रण विवरण की धारा III में बैंकिंग कमीशन की कटौती के बारे में जानकारी को दर्शाता है, एक निवासी द्वारा पीएस बैंक को एक प्रमाण पत्र जमा किए बिना सहायक दस्तावेज और सहायक दस्तावेज।
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
यदि पीएस बैंक के पास इस खंड के पहले पैराग्राफ में निर्दिष्ट जानकारी नहीं है, जब अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत निवासी को देय राशि से बैंकिंग कमीशन की कटौती पर शर्त, या की राशि से अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत अनिवासी को पहले से हस्तांतरित धनराशि वापस कर दी गई, अनुबंध (ऋण समझौते) द्वारा निर्धारित, निवासी पीएस बैंक को सहायक दस्तावेजों और दस्तावेजों का एक प्रमाण पत्र प्रस्तुत करता है, जो बैंक कमीशन की रोक की पुष्टि करता है। इस निर्देश द्वारा निर्धारित तरीके से।
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश सं. 3438-यू दिनांक 6 नवंबर 2014 द्वारा संशोधित किया गया है)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
(खंड 9.6 जैसा कि बैंक ऑफ रूस के अध्यादेश सं. 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित किया गया है)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
9.7। पीएस बैंक (पीएस बैंक या निवासी के बारे में जानकारी के अपवाद के साथ) द्वारा स्वीकार किए गए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में निहित जानकारी को बदलते समय, दस्तावेजों के निष्पादन की तारीख के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं बाद में इस तरह की पुष्टि परिवर्तन, पीएस बैंक को सहायक दस्तावेजों का एक नया प्रमाण पत्र प्रस्तुत करता है जिसमें सही जानकारी होती है (बाद में सहायक दस्तावेजों के सुधारात्मक बयान के रूप में संदर्भित), ऐसे परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के साथ।
यदि पीएस बैंक को इस तरह के परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले निवासी द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों के आधार पर, इस पैराग्राफ द्वारा स्थापित समय सीमा के अधीन, पीएस बैंक द्वारा पहले स्वीकार किए गए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में निहित जानकारी को बदलने का अधिकार दिया गया है, पीएस बैंक स्वतंत्र रूप से सहायक दस्तावेजों का एक सुधारात्मक प्रमाण पत्र भरता है।
(खंड 9.7 जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित किया गया है)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
सलाहकार प्लस: ध्यान दें।
इस दस्तावेज़ के खंड 9.8 के आवेदन के लिए, बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14.06.2013 के खंड 4 और 5 देखें।
9.8। रूसी संघ के क्षेत्र (क्षेत्र के लिए) से माल के निर्यात (आयात) के मामले में, सीमा शुल्क अधिकारियों को माल घोषित करने और उन्हें घोषित करने के लिए सीमा शुल्क मामलों के क्षेत्र में नियामक कानूनी कृत्यों द्वारा स्थापित आवश्यकता है। माल के लिए एक घोषणा दाखिल करते हुए, निवासी उस महीने के 15 कार्य दिवसों के बाद बैंक को एक पीएस जमा करेगा जिसमें माल के लिए घोषणाएँ पंजीकृत हैं (इसके बाद रिपोर्टिंग महीने के रूप में संदर्भित), केवल भरे गए सहायक दस्तावेजों का एक प्रमाण पत्र इस निर्देश के परिशिष्ट 5 के अनुसार विशिष्टताओं को ध्यान में रखते हुए, माल के लिए घोषणा प्रस्तुत किए बिना।
इस पैराग्राफ के पहले पैराग्राफ में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में माल के लिए घोषणाओं की जानकारी शामिल होगी (माल के लिए एक अस्थायी घोषणा पर जानकारी के अपवाद के साथ, माल के लिए एक पारगमन घोषणा, माल के लिए एक अंतिम घोषणा (के कॉलम 7 में) जो पत्र कोड "जेडपीके" इंगित किया गया है) जो रिपोर्टिंग माह के दौरान सीमा शुल्क अधिकारियों द्वारा पंजीकृत है, केवल अगर निम्नलिखित शर्तों को पूरा किया जाता है:
अनुबंध के अनुसार रूसी संघ के क्षेत्र से माल का निर्यात एक निवासी द्वारा अनिवासी को एक आस्थगित भुगतान के रूप में वाणिज्यिक ऋण के प्रावधान की शर्तों पर किया जाता है;
अनुबंध के अनुसार रूसी संघ के क्षेत्र में माल का आयात एक निवासी द्वारा अग्रिम भुगतान (अग्रिम भुगतान) के रूप में एक वाणिज्यिक ऋण के अनिवासी को प्रावधान की शर्तों पर किया जाता है।
सीमा शुल्क अधिकारियों द्वारा पंजीकृत माल के लिए घोषणाओं की जानकारी पीएस बैंक द्वारा रूसी संघ के सेंट्रल बैंक को सीमा शुल्क अधिकारियों द्वारा हस्तांतरण पर विनियम के अनुसार प्राप्त की जाती है और अधिकृत बैंकों द्वारा पंजीकृत माल के लिए घोषणाओं पर जानकारी के इलेक्ट्रॉनिक रूप में। सीमा शुल्क अधिकारियों, 28 दिसंबर, 2012 एन 1459 (रूसी संघ के एकत्रित विधान, 2013, एन 1, कला। 55) की रूसी संघ की सरकार की डिक्री द्वारा अनुमोदित (बाद में सूचना के हस्तांतरण पर विनियमन के रूप में संदर्भित)। माल के लिए घोषणा), और इस निर्देश के परिशिष्ट 6 के अनुसार एक स्वचालित मोड में अनुबंध के तहत पीएस बैंक द्वारा बैंक नियंत्रण रिकॉर्ड में दर्ज किया जाता है।
रूसी संघ के क्षेत्र (क्षेत्र में) से निर्यात (आयात) के संबंध में सेवाओं के प्रावधान, कार्य के प्रदर्शन, सूचना के हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणामों के लिए एक अनुबंध के तहत एक पीएस जारी किया जाता है। माल के लिए एक घोषणा दाखिल करके और उत्पादों के प्रसंस्करण या मरम्मत (आधुनिक) उपकरण होने के कारण सीमा शुल्क प्राधिकरण को घोषित माल, निवासी पीएस बैंक को केवल इस पैराग्राफ में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र प्रस्तुत करता है, बिना माल और सहायक दस्तावेजों के लिए एक घोषणा प्रस्तुत किए बिना। इस निर्देश के अध्याय 9 में निर्दिष्ट, इस निर्देश के परिशिष्ट 5 में निर्धारित तरीके से पूरा किया गया है, निवासी द्वारा पीएस बैंक को इस तरह के दायित्वों की पूर्ति के लिए अपेक्षित अधिकतम अवधि पर जानकारी प्रस्तुत करने के उद्देश्य से संविदा। इस मामले में, प्रदान की गई सेवाओं और (या) माल के प्रसंस्करण, इसकी मरम्मत (आधुनिकीकरण), साथ ही इन दायित्वों की पूर्ति की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के बारे में जानकारी वाले सहायक दस्तावेजों का एक प्रमाण पत्र निवासी द्वारा प्रस्तुत नहीं किया जाता है। पीएस बैंक को इन निर्देशों के अनुच्छेद 9.1 के उप-अनुच्छेद 9.1.3 के उप-अनुच्छेद 9.1.3।
ई.ओ. कालिनचेंको, अर्थशास्त्री-लेखाकार
एफईए: बैंक के लिए मुद्रा नियंत्रण दस्तावेज
एक अनिवासी के साथ एक अनुबंध संपन्न करने वाले निवासियों को कौन से दस्तावेज़ और किन शर्तों पर बैंक को जमा करने चाहिए
बैंक मुद्रा नियंत्रण विदेशी आर्थिक गतिविधि का एक अभिन्न अंग है। यदि आपने निष्कर्ष निकाला है, उदाहरण के लिए, एक विदेशी संगठन के साथ एक विदेशी व्यापार अनुबंध, सेवाओं के प्रावधान, किराए (पट्टे) के लिए एक अनिवासी के साथ एक समझौते पर हस्ताक्षर किए, तो आप मुद्रा नियंत्रण के ढांचे के भीतर बैंक के साथ संवाद करने से नहीं बच सकते . लेकिन यह कितना करीब होगा यह कई कारकों पर निर्भर करता है। यह लेख आपको यह पता लगाने में मदद करेगा कि अनिवासी के साथ अनुबंध के संबंध में आपको कौन से दस्तावेज़ और किस समय सीमा में बैंक को जमा करने की आवश्यकता होगी।
मुद्रा नियंत्रण के प्रयोजनों के लिए अनिवासीहै, विशेष रूप से, पी. 7 एच. 1 कला। 10.12.2003 नंबर 173-एफजेड के कानून का 1 (बाद में - कानून संख्या 173-एफजेड):
- विदेशी राज्यों के कानूनों के अनुसार स्थापित और हमारे देश के बाहर स्थित संगठन;
- रूस के क्षेत्र में स्थित इन संगठनों की शाखाएँ (स्थायी प्रतिनिधि कार्यालय);
- व्यक्तियोंजो हमारे देश के नागरिक नहीं हैं (विदेशी नागरिकों के अपवाद के साथ स्थायी रूप से हमारे साथ रह रहे हैं (स्टेटलेस व्यक्ति) जिनके पास निवास परमिट है);
- रूस के नागरिक जो कम से कम 1 वर्ष के लिए विदेश में रहे हैं:
- स्थायी रूप से निवास करना;
- अस्थायी रूप से कम से कम एक वार्षिक कार्य या अध्ययन वीजा (कम से कम 1 वर्ष की कुल वैधता अवधि के साथ उनकी समग्रता) के आधार पर रहें।
लेन-देन पासपोर्ट
जैसे ही आप एक अनिवासी के साथ एक अनुबंध में प्रवेश करते हैं, बैंक मुद्रा नियंत्रण के ढांचे के भीतर आपको सबसे पहले यह निर्धारित करना होगा कि लेनदेन पासपोर्ट तैयार करना आवश्यक है या नहीं।
यदि किसी अनिवासी के साथ आपके अनुबंध की राशि अनुबंध के समापन की तिथि पर रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा निर्धारित विनिमय दर पर 50,000 अमरीकी डालर के बराबर है, या इस राशि से अधिक है, तो आपको जारी करने की आवश्यकता है एक अधिकृत बैंक में एक लेनदेन पासपोर्ट जिसके माध्यम से अनुबंध के तहत समझौता किया जाएगा पीपी। 5.2, 6.1 सेंट्रल बैंक के निर्देश दिनांक 04.06.2012 नंबर 138-I (बाद में - निर्देश संख्या 138-I). और ऐसी स्थिति में जहां सभी बस्तियां विदेशी बैंकों में खातों के माध्यम से जाएंगी, आपको अपने कानूनी पते पर सेंट्रल बैंक की क्षेत्रीय शाखा में एक लेनदेन पासपोर्ट तैयार करना होगा। निर्देश संख्या 138-I का खंड 11.1. आगे देखते हुए बता दें कि भविष्य में वहां भी करेंसी कंट्रोल सर्टिफिकेट जमा करना जरूरी होगा। निर्देश संख्या 138-I का खंड 11.5. यदि बस्तियाँ केवल आंशिक रूप से विदेशी खातों के माध्यम से जाती हैं, तो लेन-देन पासपोर्ट एक अधिकृत बैंक में खोला जाना चाहिए और उसे रिपोर्ट करना चाहिए पीपी। 11.2, 11.10 निर्देश संख्या 138-I.
लेन-देन पासपोर्ट जारी करने, पुनः जारी करने और बंद करने के बारे में अधिक जानकारी के लिए, पढ़ें:ऐसा होता है कि अनुबंध के समापन की तारीख को लेनदेन पासपोर्ट की आवश्यकता नहीं होती है, क्योंकि दायित्वों की राशि 50 हजार अमेरिकी डॉलर से कम है। हालांकि, भविष्य में दायित्व बढ़ जाते हैं (उनकी कुल राशि 50 हजार डॉलर के बराबर या अधिक हो जाती है)। और आपको पहले से ही लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की आवश्यकता है। यह उस तारीख से बाद में नहीं किया जाना चाहिए जब अनुबंध के तहत दायित्वों की राशि उपरोक्त राशियों से अधिक हो। निर्देश संख्या 138-I का खंड 6.5.3. इसलिए, यदि आप घटनाओं के ऐसे विकास की अपेक्षा करते हैं, तो आप लेनदेन पासपोर्ट जारी करने के लिए आवश्यक दस्तावेजों को बैंक में अग्रिम रूप से जमा कर सकते हैं सेंट्रल बैंक के दिनांक 07.05.2014 संख्या 44 के सूचना पत्र का खंड 1.
जिस समय सीमा तक लेन-देन पासपोर्ट जारी किया जाना चाहिए, वह इस बात पर निर्भर करता है कि अनुबंध के तहत कौन सा लेन-देन सबसे पहले होगा। सामान्य मामलों में, आपको तालिका में इंगित समय सीमा के भीतर लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की आवश्यकता होती है।
| एक अनिवासी के साथ एक अनुबंध के तहत पहला ऑपरेशन | लेन-देन पासपोर्ट जारी करने के लिए दस्तावेज जमा करने की समय सीमा |
| एक विदेशी मुद्रा खाते में जमा (रूबल) निर्देश संख्या 138-I का खंड 6.5.1 | खाते में धन की प्राप्ति की तारीख से 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं पीपी। 2.3, 3.8 निर्देश संख्या 138-I |
| विदेशी मुद्रा खाते (रूबल) से राइट-ऑफ निर्देश संख्या 138-I का खंड 6.5.2 | इसके साथ ही मुद्रा हस्तांतरण या निपटान दस्तावेज़ के लिए एक निर्देश के साथ पीपी। 2.3, 3.8 निर्देश संख्या 138-I |
| में घोषित माल का रूस में आयात (रूस से निर्यात)। निर्देश संख्या 138-I का खंड 6.5.4 | माल घोषणा की फाइलिंग तिथि से बाद में नहीं (घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज) |
| गैर-घोषित माल का रूस में आयात (रूस से निर्यात)। पीपी। 6.5.5, 9.1.2 निर्देश संख्या 138-I | शिपिंग और वाणिज्यिक दस्तावेजों के पंजीकरण के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं पीपी। 9.1.2, 9.2.2, 9.3 निर्देश संख्या 138-I |
| कार्य का प्रदर्शन, सेवाओं का प्रावधान, सूचना का हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणाम निर्देश संख्या 138-I का खंड 6.5.6 | पीपी। 9.1.3, 9.2.2, 9.3 निर्देश संख्या 138-I |
लेन-देन पासपोर्ट जारी करने के लिए, आपको एक अनुबंध या उससे एक उद्धरण बैंक को जमा करना होगा निर्देश संख्या 138-I का खंड 6.6.2. लेकिन हमेशा एक समझौते के निष्कर्ष में पार्टियों द्वारा हस्ताक्षरित एक दस्तावेज तैयार करना शामिल नहीं होता है। आप टेलीफैक्स या इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेजों का आदान-प्रदान करके एक विदेशी आर्थिक अनुबंध समाप्त कर सकते हैं (आपको विश्वसनीय रूप से यह स्थापित करने की अनुमति देता है कि दस्तावेज़ प्रतिपक्ष से आता है) कला का पैरा 1। 160, कला। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 434. साथ ही, अनुबंध को समाप्त (लिखित रूप में) माना जाएगा यदि, प्रतिपक्ष से एक लिखित प्रस्ताव प्राप्त करने के बाद, आप सहमत हैं और कहते हैं, माल भेजें या धन हस्तांतरित करें और कला के पैरा 3। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 438. जैसा कि सेंट्रल बैंक ने समझाया है, इस मामले में, आपको उन दस्तावेजों को अधिकृत बैंक को जमा करना होगा, जिन्हें आपने अपने विदेशी भागीदार के साथ आदान-प्रदान किया था। सेंट्रल बैंक की पद्धतिगत सिफारिशें दिनांक 15.06.2015 संख्या 14-एमआर. उदाहरण के लिए, एक विदेशी प्रतिपक्ष से फैक्स द्वारा प्राप्त एक पत्र जिसमें डिलीवरी के लिए अनुरोध और फैक्स द्वारा भागीदार को भेजे गए आपके प्रतिक्रिया चालान का मूल है। या कार्रवाई द्वारा स्वीकृति पर - माल के लदान के लिए एक चालान। मुख्य बात यह है कि आपने प्रतिपक्ष के साथ जिन दस्तावेजों का आदान-प्रदान किया, उनमें मुद्रा नियंत्रण के लिए आवश्यक अनुबंध की सभी आवश्यक शर्तें शामिल हैं। विशेष रूप से, अनुबंध का विषय (आपूर्ति की गई वस्तुओं का नाम, प्रदान की गई सेवाओं का विवरण, आदि), अनुबंध की कीमत, पार्टियों के लिए अपने दायित्वों को पूरा करने की शर्तें।
प्रस्तुत दस्तावेजों की समीक्षा करने और निर्णय लेने के लिए बैंक के पास 3 कार्य दिवस हैं। यदि बैंक को आपके द्वारा भरे गए लेन-देन पासपोर्ट फॉर्म में कोई त्रुटि, जमा किए गए दस्तावेजों के डेटा के साथ असंगतता, या किसी भी आवश्यक कागजात की अनुपस्थिति का पता चलता है, तो यह दोष को खत्म करने के लिए आपको जमा किए गए दस्तावेजों को वापस कर देगा। पीपी। 6.9, 6.10 निर्देश संख्या 138-I. उसी समय, लेन-देन पासपोर्ट जारी करने के दस्तावेजों को समय सीमा के भीतर जमा करने पर विचार किया जाता है, यदि बैंक इस स्थापित अवधि के भीतर उन्हें स्वीकार करता है और लेनदेन पासपोर्ट जारी करता है - आपके द्वारा भरे गए फॉर्म पर हस्ताक्षर किए, एक नंबर सौंपा और तारीख डाल दी मामले का निर्देश संख्या 138-I का खंड 6.7.
आपको लेन-देन पासपोर्ट के लिए अग्रिम रूप से बैंक में आवेदन करना होगा। आदर्श रूप से, अनुबंध के समापन के तुरंत बाद।
बैंक के साथ "मुद्रा नियंत्रण" संचार लेनदेन पासपोर्ट के निष्पादन तक सीमित नहीं है। अनुबंध के तहत आगे के संचालन के लिए, आपको बैंक को रिपोर्ट करना होगा।
बैंक के लिए विदेशी मुद्रा लेनदेन पर रिपोर्टिंग
आपको अनिवासी के साथ अनुबंध के तहत न केवल निपटान से संबंधित लेनदेन के लिए बैंक को रिपोर्ट करने की आवश्यकता है। बैंक को दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता उत्पन्न हो सकती है, उदाहरण के लिए, माल आयात / निर्यात करते समय, प्रतिपादन (निष्पादित कार्य) करते समय। आपकी सुविधा के लिए, किन मामलों में, कौन से दस्तावेज़ और किस समय सीमा में आपको बैंक को जमा करने की आवश्यकता है, इसकी सभी जानकारी हमने तालिका में दी है।
| संचालन | मुझे बैंक को कब रिपोर्ट करना चाहिए? | दस्तावेज़ बैंक को प्रस्तुत किए गए | दस्तावेज जमा करने की समय सीमा |
| अनुबंध के तहत नकद निपटान से संबंधित संचालन | |||
| विदेशी मुद्रा के ट्रांजिट खाते की रसीद निर्देश संख्या 138-I का खंड 2.1 | हमेशा से रहा है। निर्देश संख्या 138-I का खंड 2.4 |
निर्देश संख्या 138-I के परिशिष्ट 1. 2. एक विदेशी मुद्रा लेनदेन के संचालन से संबंधित दस्तावेज, जैसे एक समझौता, चालान, अधिनियम भाग 4 कला। कानून संख्या 173-एफजेड के 23. विदेशी मुद्रा लेनदेन के प्रमाण पत्र में जो आप विदेशी मुद्रा की प्राप्ति के संबंध में प्रस्तुत करते हैं, आप पारगमन मुद्रा खाते से प्राप्त धन को डेबिट करने की जानकारी भी इंगित कर सकते हैं और निर्देश संख्या 138-I का खंड 2.1 |
पारगमन खाते में मुद्रा की प्राप्ति की तारीख से 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं निर्देश संख्या 138-I का खंड 2.3. बैंक को आपको अगले कारोबारी दिन की तुलना में बाद में खाते में विदेशी मुद्रा की प्राप्ति के बारे में सूचित करना चाहिए सेंट्रल बैंक के 30.03.2004 नंबर 111-I के निर्देशों का खंड 3.1 |
| खाते से विदेशी मुद्रा को बट्टे खाते में डालना a निर्देश संख्या 138-I का खंड 2.1 | हमेशा से रहा है। कुछ अपवादों के साथ, उदाहरण के लिए:
|
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| एक अनिवासी से खाते में रूबल की रसीद निर्देश संख्या 138-I का खंड 3.6 | निर्देश संख्या 138-I का खंड 3.6. अपवाद - बैंक के साथ हुए समझौते में कहा गया है कि बैंक अपने आप मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र भर सकता है निर्देश संख्या 138-I का खंड 3.9 |
खाते में रूबल की प्राप्ति की तारीख से 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं निर्देश संख्या 138-I का खंड 3.8 | |
| एक अनिवासी के पक्ष में रूबल की राइट-ऑफ निर्देश संख्या 138-I का खंड 3.6 |
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| एक अनिवासी बैंक में खातों के माध्यम से एक विदेशी प्रतिपक्ष के साथ समझौता e पीपी। 11.5, 11.10 निर्देश संख्या 138-I | यदि अनुबंध के तहत एक लेनदेन पासपोर्ट जारी किया गया है और निर्देश संख्या 138-I का खंड 2.6 | 1. मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र x पीपी। 11.5, 11.10 निर्देश संख्या 138-I. 2. बैंक विवरणों की प्रतियां - केवल तभी जब अनुबंध के तहत निपटारे केवल आंशिक रूप से अनिवासी बैंक ई में खातों के माध्यम से जाते हैं पीपी। 11.2, 11.10 निर्देश संख्या 138-I |
एक अनिवासी बैंक में एक खाते से पैसा डेबिट करने के महीने के बाद 30 कार्य दिवसों के बाद नहीं (किसी खाते में पैसा जमा करना) पीपी। 11.5, 11.10 निर्देश संख्या 138-I |
| रूस से माल के निर्यात के लिए संचालन | |||
| सीमा शुल्क घोषणा प्रस्तुत करने के साथ रूस से माल का निर्यात निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.8 | यदि एक:
|
निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.8 | निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.8 |
| सीमा शुल्क घोषणा के अलावा अन्य दस्तावेजों द्वारा घोषित माल का रूस से निर्यात निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.1 | पीपी। 9.1, 9.2 निर्देश संख्या 138-I. निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.1; कला के पैरा 4। 180 टीसी टीएस |
निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.2.1 | |
| रूस से ईएईयू देशों को माल का निर्यात निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.2 | यदि अनुबंध के तहत एक लेनदेन पासपोर्ट जारी किया गया है | 1. सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र x पीपी। 9.1, 9.2 निर्देश संख्या 138-I. |
निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.2.2. सेंट्रल बैंक के सूचना पत्र दिनांक 01/21/2014 नंबर 43 के प्रश्न 6 |
| रूस में माल के आयात के लिए संचालन | |||
| सीमा शुल्क घोषणा प्रस्तुत करने के साथ रूस को माल का आयात निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.8 | यदि एक:
|
सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र x निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.8 | माल घोषित करने के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.8 |
| सीमा शुल्क घोषणा के अलावा अन्य दस्तावेजों द्वारा घोषित माल का रूस में आयात निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.1 | यदि अनुबंध के तहत एक लेनदेन पासपोर्ट जारी किया गया है | 1. सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र x पीपी। 9.1, 9.2 निर्देश संख्या 138-I. 2. एक घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़, जैसे परिवहन दस्तावेज़ निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.1; कला के पैरा 4। 180 टीसी टीएस |
घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजों पर डालने के महीने के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं, जारी करने की तारीख (सशर्त रिहाई) पर एक निशान। यदि ऐसे कई रिलीज़ नोट हैं, तो अवधि को नवीनतम तिथि से माना जाता है निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.2.1 |
| EAEU देशों से रूस को माल का आयात निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.2 | यदि अनुबंध के तहत एक लेनदेन पासपोर्ट जारी किया गया है | 1. सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र x पीपी। 9.1, 9.2 निर्देश संख्या 138-I. 2. परिवहन (शिपिंग), वाणिज्यिक दस्तावेज। 3. माल की आवाजाही के लिए लेखांकन का सांख्यिकीय रूप नियमों के परिशिष्ट संख्या 1, अनुमोदित। 29.01.2011 संख्या 40 की सरकार की डिक्री. इसके बारे में जानकारी को सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में इंगित करने की आवश्यकता नहीं है सेंट्रल बैंक के सूचना पत्र दिनांक 01/21/2014 नंबर 43 के प्रश्न 6 |
में समर्थन (शिपिंग और वाणिज्यिक) दस्तावेजों के निष्पादन के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.2.2. एक अपवाद माल की आवाजाही के लिए लेखांकन का सांख्यिकीय रूप है। इसे जमा करने की कोई समय सीमा निर्धारित नहीं है। इसे पूरा करने के बाद आपको बैंक को सांख्यिकीय फॉर्म लेना होगा और इसे सीमा शुल्क में जमा करना होगा। सेंट्रल बैंक के सूचना पत्र दिनांक 01/21/2014 नंबर 43 के प्रश्न 6. लेन-देन पासपोर्ट बंद करने से पहले ऐसा करें |
| अन्य ऑपरेशन | |||
| कार्य का प्रदर्शन, सेवाओं का प्रावधान, सूचना का हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणाम, जिसमें उनके लिए विशेष अधिकार शामिल हैं निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.3 | यदि अनुबंध के तहत एक लेनदेन पासपोर्ट जारी किया गया है। अपवाद - आवधिक निश्चित भुगतानों के संदर्भ में किराए, पट्टे, संचार सेवाओं के प्रावधान या बीमा के अनुबंध निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.5 | 1. सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र x पीपी। 9.1, 9.2 निर्देश संख्या 138-I. 2. सहायक दस्तावेज, जैसे स्वीकृति प्रमाण पत्र, चालान, लाइसेंस समझौते निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.3; सूची, स्वीकृत। रूस की एमवीईएस 01.07.97 संख्या 10-83/2508, रूस की राज्य सीमा शुल्क समिति 09.07.97 संख्या 01-23/13044, रूस की वीईके 03.07.97 संख्या 07-26/3628 |
में सहायक दस्तावेज जारी करने के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.2.2 |
| अनुबंध के तहत दायित्वों की अन्य पूर्ति (उदाहरण के लिए, पहले निर्यात किए गए (आयातित) माल की वापसी) संख्या 138-आई | में सहायक दस्तावेज जारी करने के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं पीपी। 9.2.2, 11.5, 11.10 निर्देश संख्या 138-I | ||
ऐसे मामलों में जहां एक तीसरा पक्ष - एक निवासी एक अनिवासी के साथ अनुबंध के तहत बस्तियों में भाग लेता है (या यदि कोई तीसरा पक्ष किसी अन्य तरीके से अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा करता है), तो एक विशेष क्रम में विदेशी मुद्रा लेनदेन पर रिपोर्ट करना आवश्यक है। च। 12 निर्देश संख्या 138-I.
विदेशी मुद्रा लेनदेन (समर्थन दस्तावेजों का प्रमाण पत्र) का प्रमाण पत्र प्राप्त करने के बाद, बैंक यह जाँच करेगा कि क्या यह सही ढंग से निष्पादित किया गया है और क्या इसमें निर्दिष्ट जानकारी (मुद्रा लेनदेन के प्रकार के लिए कोड और सहायक दस्तावेज़ के प्रकार के लिए कोड सहित) ) संलग्न दस्तावेजों के डेटा और सीमा शुल्क द्वारा बैंक को जमा की गई जानकारी से मेल खाती है निर्देश संख्या 138-I का खंड 18.1. बैंक को विदेशी मुद्रा लेनदेन के प्रमाण पत्र की जांच करनी चाहिए निर्देश संख्या 138-I का खंड 18.2:
- चालू खाते से पैसा डेबिट करते समय - प्रमाण पत्र जमा करने के कार्य दिवस की तुलना में बाद में नहीं;
- पैसा जमा करते समय - प्रमाण पत्र जमा करने की तारीख से 3 कार्य दिवसों के बाद नहीं।
और सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र की जांच करने के लिए, बैंक ने निम्नलिखित समय सीमा तय की है और निर्देश संख्या 138-I का खंड 18.2:
- यदि प्रमाण पत्र घोषित आयातित माल के संबंध में अग्रिम भुगतान किया गया है, या निर्यातित माल जिसके लिए आस्थगित भुगतान दिया गया है, के संबंध में जारी किया गया है - प्रमाण पत्र जमा करने की तारीख से 10 कार्य दिवसों के बाद नहीं;
- अन्य मामलों में - प्रमाण पत्र जमा करने की तारीख से 3 कार्य दिवसों के बाद नहीं।
यदि कोई त्रुटि और विसंगतियां पाई जाती हैं तो बैंक प्रमाण पत्र को स्वीकार नहीं करेगा। आपको वापसी की तारीख और कारण के साथ गलत प्रमाणपत्र वापस मिल जाएगा। पीपी। 18.5, 18.6 निर्देश संख्या 138-I.
बैंक द्वारा निर्धारित समय अवधि के भीतर, आपको सभी टिप्पणियों को हटाते हुए, विदेशी मुद्रा लेनदेन (समर्थन दस्तावेजों पर) का एक नया प्रमाण पत्र जमा करना होगा निर्देश संख्या 138-I का खंड 18.7.
संदर्भविदेशी मुद्रा लेनदेन और सहायक दस्तावेजों पर माना जाता है कि समय पर प्रस्तुत किया गया है।यदि निर्देश संख्या 138-I का खंड 18.9:
- आपने उन्हें समय पर बैंक भेज दिया;
- बैंक ने उनकी जांच की और उन्हें स्वीकार कर लिया।
इसलिए, जितनी जल्दी आप "मुद्रा" प्रमाण पत्र बैंक को जमा करेंगे, उतना बेहतर होगा।
Rosfinnadzor से स्पष्टीकरण हैं, जो बताता है: जब विदेशी मुद्रा लेनदेन के प्रमाण पत्र, सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र और स्वयं सहायक दस्तावेज बैंक को प्रस्तुत किए जाते हैं, "निवासी द्वारा दायित्व की पूर्ति की अवधि में उनके लिए अवधि शामिल नहीं है एक अधिकृत बैंक द्वारा सत्यापन ” रोसफिनादजोर का पत्र संख्या 43-01-06-25/4133 दिनांक 05.10.2012.
लेकिन न्यायिक अभ्यास से पता चलता है कि यदि आप प्रमाण पत्र जमा करने की समय सीमा के बाद बैंक को समय पर जमा किए गए, लेकिन गलत प्रमाण पत्र के बजाय एक नया, सही विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र (सहायक दस्तावेजों पर) जमा करते हैं, तो आपको जुर्माना लग सकता है।
आपको प्रमाण पत्र लौटाकर, बैंक कमियों को ठीक करने और नया प्रमाणपत्र जमा करने की समय सीमा निर्धारित करता है। लेकिन, कुछ अदालतों के अनुसार, प्रमाण पत्र जमा करने के लिए निर्धारित समय सीमा को बैंक के निर्देश प्रभावित नहीं करते हैं। एएसी दिनांक 30 मार्च, 2015 सं. ए43-21628/2014 का डिक्री 1.
विदेशी मुद्रा लेनदेन पर प्रस्तुत प्रमाणपत्रों के संबंध में, सहायक दस्तावेजों पर, "प्रस्तुत - और भूल गए" के सिद्धांत द्वारा निर्देशित नहीं किया जा सकता है।
आखिरकार, यदि इन प्रमाणपत्रों में प्रदान की गई जानकारी में परिवर्तन होता है (निवासी या अधिकृत बैंक के बारे में डेटा में परिवर्तन के अपवाद के साथ), तो आपको एक सुधारात्मक प्रमाणपत्र जमा करना होगा। परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के निष्पादन की तारीख के 15 कार्य दिवसों के बाद यह नहीं किया जाना चाहिए। इन दस्तावेजों को एक प्रमाण पत्र के साथ बैंक में जमा करना होगा पीपी। 2.9, 3.15, 9.7 निर्देश संख्या 138-I.
आप बैंक से सहमत हो सकते हैं कि आपके द्वारा जमा किए गए दस्तावेजों के आधार पर, बैंक स्वयं तैयार करेगा पीपी। 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 निर्देश संख्या 138-I:
- लेनदेन पासपोर्ट;
- विदेशी मुद्रा लेनदेन के बारे में जानकारी;
- सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र।
बेशक, ये सेवाएं भुगतान की जाती हैं। अपने बैंक से दरों का पता लगाएं। आप 5000 रूबल के भीतर राशि का भुगतान करना पसंद कर सकते हैं। लेन-देन पासपोर्ट जारी करने के लिए (1,500 रूबल के भीतर - प्रमाण पत्र जारी करने के लिए) इसे स्वयं करने की तुलना में।
लेकिन ध्यान रखें कि आपको अभी भी लेन-देन पासपोर्ट और प्रमाणपत्र जारी करने के नियमों को समझने की आवश्यकता होगी। आखिरकार, बैंक द्वारा इन दस्तावेजों की तैयारी आपको उनकी सही सामग्री और पंजीकरण की समय सीमा के अनुपालन के लिए जिम्मेदारी से मुक्त नहीं करती है!
यदि आप बैंक में आवेदन नहीं करते हैं आवश्यक दस्तावेज़समय पर, बैंक समय पर लेनदेन पासपोर्ट या प्रमाण पत्र जारी नहीं कर पाएगा।
बैंक द्वारा ट्रांजैक्शन पासपोर्ट (या सर्टिफिकेट) भरने के बाद आपको इस डॉक्यूमेंट को चेक करना होगा। और यदि आपको त्रुटियां और गलतियां मिलती हैं, तो आपको लेन-देन पासपोर्ट (प्रमाणपत्र) की प्राप्ति की तारीख के 15 कार्य दिवसों के भीतर बैंक को इसके पुन: जारी करने (या सुधारात्मक प्रमाणपत्र) के लिए एक आवेदन जमा करना होगा। पीपी। 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 निर्देश संख्या 138-I.
बैंक के लिए मुद्रा नियंत्रण दस्तावेज
कानून के अनुच्छेद 22 के भाग 2 और 3 की आवश्यकताओं के मद्देनजर "मुद्रा पर ..." दिनांक 10.12.2003 नंबर 173-एफजेड, रूसी संघ में मुद्रा की आवाजाही पर नियंत्रण अधिकारियों द्वारा किया जाता है ( सरकार, केंद्रीय बैंक, संघीय कर सेवा और संघीय सीमा शुल्क सेवा)। इसी समय, बैंक विदेशी मुद्रा एजेंट हैं और विदेशी मुद्रा लेनदेन में लगे अपने ग्राहकों के संबंध में नियंत्रण उपाय करने के लिए बाध्य हैं।
संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 के भाग 7 में उन्हें रूसी संघ के सेंट्रल बैंक और अन्य सक्षम अधिकारियों को मुद्रा लेनदेन पर रिपोर्ट करने के लिए बाध्य किया जाता है जो संगठनों और व्यक्तियों द्वारा उनके साथ खोले गए खातों का उपयोग करके किया जाता है। उसी समय, बैंक, संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 के भाग 1 की आवश्यकताओं के आधार पर, अपने ग्राहकों से उनके विदेशी मुद्रा लेनदेन की वैधता और उनके बैंक खातों की सेवा के बारे में जानकारी प्राप्त करने के हकदार हैं।
इस तरह के नियंत्रण के अधीन लेन-देन की एक विस्तृत सूची संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 1 के भाग 9 में इंगित की गई है। इनमें शामिल हैं:
- किसी कंपनी द्वारा मुद्रा की खरीद या बिक्री, साथ ही मुद्रा का उपयोग करके अनुबंधों के तहत बस्तियाँ;
- मुद्रा का आयात या निर्यात;
- कंपनी के स्वामित्व वाली मुद्रा को विदेशी खातों में ले जाना और ऐसे खातों से वापस लौटाना।
नियंत्रण के लिए दस्तावेज
संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 के भाग 4 में एक मुद्रा लेनदेन की वैधता को साबित करने के लिए इस्तेमाल किए जा सकने वाले कागजात की एक पूरी सूची दी गई है। विशेष रूप से, इनमें शामिल हैं:
- संपत्ति के अधिकार को स्थापित करने वाले दस्तावेज, संगठन के पंजीकरण का तथ्य, इसका कानूनी दर्जा(निवासी, अनिवासी), कर पंजीकरण;
- बैंकों और सक्षम अधिकारियों द्वारा जारी किए गए कागजात, कंपनी की खाता खोलने की क्षमता का संकेत देते हैं, उस पर एक विशिष्ट संचालन करते हैं, साथ ही इसके कार्यान्वयन की पुष्टि करते हैं;
- अनुबंध, समझौते, स्वीकृति और हस्तांतरण के कार्य, वेबिल, लदान के बिल और अन्य दस्तावेज जो लेनदेन के अस्तित्व और उनके तहत दायित्वों की पूर्ति का संकेत देते हैं;
- लेनदेन पासपोर्ट;
- सीमा शुल्क घोषणाएँ सीमा पार मुद्रा और माल की आवाजाही का संकेत देती हैं।
लेखांकन के मुख्य रूप जो विदेशी मुद्रा लेनदेन के कानूनी संचालन के लिए आवश्यक हैं, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश के पैरा 1.5 के प्रावधानों के अनुसार "प्रक्रिया पर ..." दिनांक 06/04/2012 संख्या 138-I (बाद में निर्देश के रूप में संदर्भित), हैं:
| सहायता प्रपत्र डाउनलोड करें |
- विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र (बाद में - सीबीओ);
- मुद्रा नियंत्रण के लिए सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र (बाद में - एसपीडी)।
यह याद रखना चाहिए कि एक ऑपरेशन के संबंध में नियंत्रण करने के लिए, संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 के अनुसार, बैंक को केवल उन दस्तावेजों की आवश्यकता होती है जो सीधे उससे संबंधित हैं। यदि एक ही समय में दस्तावेज़ के पाठ का केवल एक हिस्सा एक विशिष्ट ऑपरेशन को संदर्भित करता है, तो संगठन केवल एक विशिष्ट लेनदेन की पुष्टि करने वाला उद्धरण प्रस्तुत कर सकता है। संकेतित मानदंड संगठन को केवल वही दस्तावेज प्रदान करने के लिए बाध्य करता है जो उनके भेजने की तारीख पर मान्य हैं (मूल वाहक के पास रहते हैं, केवल एक बैंकिंग संगठन द्वारा प्रमाणित प्रतियां या सरकारी विभाग). उसी समय, किए गए कागजात के नोटरीकृत अनुवाद की आवश्यकता के बारे में मत भूलना विदेशी भाषा, और एपोस्टील के माध्यम से उनका वैधीकरण।
लेन-देन पासपोर्ट
निर्देश के पैरा 6.1 की आवश्यकताओं के आधार पर लेन-देन पासपोर्ट, कंपनी का मुख्य दस्तावेज है, जिसकी आवश्यकता बैंक द्वारा मुद्रा की आवाजाही को नियंत्रित करने के लिए होती है। निर्देश के लिए परिशिष्ट संख्या 4 पासपोर्ट रिक्त (अनुबंध और ऋण समझौते के लिए) के 2 रूपों के लिए प्रदान करता है।
एक दस्तावेज उस बैंक को भेजा जाता है जिसमें कंपनी के पास लेन-देन के तहत निपटान के लिए उपयोग किया जाने वाला एक विदेशी मुद्रा खाता है (इस मामले में, प्रत्येक अनुबंध के लिए एक अलग पासपोर्ट बनाया जाता है)। पासपोर्ट के अलावा, संगठन, निर्देश के खंड 6.6 के मद्देनजर, बैंक को संपन्न समझौते और अन्य कागजात प्रस्तुत करना चाहिए जो पासपोर्ट में इंगित किए गए हैं या इसमें बताई गई जानकारी की पुष्टि करने के लिए आवश्यक हैं।
पासपोर्ट के साथ एक मसौदा समझौता भेजते समय, निर्देशों के पैरा 6.12 की आवश्यकताएं कंपनी को इसके निष्कर्ष की तारीख से 15 दिनों के भीतर पहले से हस्ताक्षरित अनुबंध भेजने के लिए बाध्य करती हैं। जमा किए गए दस्तावेजों को सत्यापित करने के लिए बैंक को बदले में 3 दिन का समय दिया जाता है। यदि वे आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो उसे इस लेन-देन के लिए एक इलेक्ट्रॉनिक पासपोर्ट तैयार करना होगा, और उसे एक खाता संख्या भी सौंपनी होगी। उसी समय, एक दस्तावेज़ को उस समय से तैयार माना जाता है जिस पर बैंक कर्मचारी द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और उसे एक नंबर सौंपा जाता है।
अपने अधिकारों को नहीं जानते?
लेन-देन पासपोर्ट प्रदान करने के लिए कानून एक विशिष्ट समय सीमा स्थापित नहीं करता है, हालांकि, आपको पता होना चाहिए कि इसे एसवीओ या एसपीडी के साथ-साथ निर्देश के पैरा 6.5 के अनुसार बैंक को भेजा जाना चाहिए (किस पर निर्भर करता है) संकेतित प्रमाण पत्र पहले जारी किया गया है)।
मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र - 2018 के लिए नमूना भरना
निर्देशों के अनुच्छेद 2.1 के अनुसार, संगठन अपने विदेशी मुद्रा एजेंट (जिस बैंक ने लेन-देन पासपोर्ट जारी किया है) को सीबीओ और उसमें निर्दिष्ट दस्तावेजों (ऑपरेशन की वैधता की पुष्टि करते हुए) को डेबिट करते समय प्रस्तुत करने के लिए बाध्य है। उसके खाते से या उसमें धन जमा करना। साथ ही, यह आइटम लेनदेन राशि $1,000 से अधिक नहीं होने पर सहायक दस्तावेज जमा नहीं करने का अवसर भी प्रदान करता है।
चिकित्सकों को निर्देशों के अनुच्छेद 2.4 में परिभाषित स्थितियों को भी ध्यान में रखना चाहिए जब प्रावधान की आवश्यकता नहीं होती है, उदाहरण के लिए:
- जब एक संगठन और उसके अधिकृत बैंक (मुद्रा की खरीद और बिक्री, एक खाते से एक जमा राशि में मुद्रा का हस्तांतरण, आदि) के बीच संचालन करते हैं;
- उन निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय जिनके खाते उसी अधिकृत बैंक में हैं;
- जब संगठन और बैंक के बीच एक समझौते में बाद के दायित्व को स्वतंत्र रूप से एसवीओ तैयार करने के लिए नामित किया जाता है।
सीबीओ एक एकीकृत रूप में तैयार किया गया है (निर्देश के लिए परिशिष्ट संख्या 1)। साथ ही, प्रमाण पत्र फॉर्म के अलावा, निर्दिष्ट आवेदन में शामिल है विस्तृत निर्देशइसकी पूर्णता के लिए। आप हमारी वेबसाइट पर भरे हुए सीबीओ का एक नमूना डाउनलोड कर सकते हैं।
सहायक दस्तावेजों के बारे में जानकारी
निर्देश के खंड 9.1 में एक एसओपी जारी करने की आवश्यकता है, साथ ही लेनदेन के निष्पादन की पुष्टि करने वाले उससे जुड़े दस्तावेज भी प्रदान किए गए हैं। यह प्रमाण पत्र एक एकीकृत रूप में किया जाता है, जो निर्देशों के परिशिष्ट संख्या 5 में पाया जा सकता है (वहाँ आप भरने की प्रक्रिया भी पा सकते हैं)।
यह याद रखना चाहिए कि एसपीडी तभी जारी किया जाता है जब लेनदेन के लिए पासपोर्ट पहले जारी किया गया हो। तदनुसार, निर्देशों के पैरा 9.1 के अनुसार, पासपोर्ट जारी करने वाली (या जारी करने वाली) बैंक शाखा को एक प्रमाण पत्र प्रस्तुत किया जाता है।
लेन-देन के तहत निवासी के दायित्वों की पूर्ति के तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की सूची निर्देश के पैराग्राफ 9.1.1-9.1.4 में निहित है और विशिष्ट वाणिज्यिक लेनदेन की सामग्री और विशेषताओं को ध्यान में रखते हुए निर्धारित की जाती है। इसलिए, माल आयात (निर्यात) करते समय, सहायक दस्तावेज एक सीमा शुल्क घोषणा (या सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन), साथ ही साथ वाणिज्यिक, शिपिंग, परिवहन या अन्य समान दस्तावेज हैं। कार्य करते समय या सेवाएं प्रदान करते समय, स्वीकृति प्रमाणपत्र, चालान, लेखा और अन्य कागजात पुष्टि के रूप में काम करेंगे।
निर्देशों का खंड 9.4 संगठन को एक समझौते को समाप्त करने की अनुमति देता है जिसके अनुसार सर्विसिंग बैंक को एसपीडी जारी करने की जिम्मेदारी सौंपी जाएगी। साथ ही, संगठन को केवल समय-समय पर सहायक दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता होती है।
दस्तावेजों को जमा करने के लिए मुद्रा नियंत्रण और समय सीमा
लेखा प्रपत्र (एसवीओ और एसपीडी) जमा करने की समय सीमा और उनसे जुड़े दस्तावेज भी निर्देश द्वारा निर्धारित किए जाते हैं। इस प्रकार, सीबीओ इसके साथ संलग्न दस्तावेजों के साथ बैंक को भेजा जाता है, साथ ही साथ खाते से मुद्रा डेबिट करने के आदेश के साथ खंड 2.3 के अनुसार। अगर हम संगठन के खाते में मुद्रा जमा करने के बारे में बात कर रहे हैं, तो प्रमाण पत्र जमा होने के 15 दिनों के भीतर बैंक को भेज दिया जाता है।
एसओपी जमा करने की समय सीमा की गणना करने की प्रक्रिया और इससे जुड़े दस्तावेज खंड 9.2.1 में दर्शाए गए हैं। इसके प्रावधानों के अनुसार, यह प्रमाण पत्र उस महीने के अंत के 15 दिनों के भीतर बैंक को भेजा जाना चाहिए जिसमें सीमा शुल्क अधिकारियों ने आयात (निर्यात) या सशर्त की तारीख पर घोषणा (सशर्त रिलीज के लिए आवेदन) पर एक समान चिह्न लगाया हो। रिहाई। इस घटना में कि अनुबंध के निष्पादन की पुष्टि अन्य दस्तावेजों द्वारा की जाती है, एसपीडी भेजने की समय सीमा, खंड 9.2.2 के अनुसार, उस महीने के अंत के बाद 15 दिनों तक सीमित है जब सहायक दस्तावेज जारी किए गए थे।
उसी समय, यह याद रखना चाहिए कि यदि कई सीमा शुल्क चिह्न या सहायक दस्तावेज हैं जिनकी अलग-अलग तिथियां हैं, तो उनमें से अंतिम को ध्यान में रखा जाता है।
संक्षेप में, हम ध्यान दें कि, वास्तव में, मुद्रा नियंत्रण दस्तावेज़ न केवल वास्तविक कागजात हैं जो विदेशी मुद्रा लेनदेन की वैधता की पुष्टि करते हैं, बल्कि दस्तावेज़ (रिकॉर्डिंग फॉर्म) भी हैं जो सभी चल रहे विदेशी मुद्रा लेनदेन के साथ और रिकॉर्ड करने के लिए आवश्यक हैं। उत्तरार्द्ध को लेन-देन के पासपोर्ट, मुद्रा लेनदेन के प्रमाण पत्र और लेनदेन के निष्पादन की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के रूप में समझा जाता है।
सहायता प्रपत्र डाउनलोड करें
1 मार्च 2018 से विदेशी मुद्रा में अनुबंधों के तहत लेनदेन को नए नियमों के अनुसार निष्पादित करने की आवश्यकता होगी। सेंट्रल बैंक ने इसके लिए एक नए निर्देश को मंजूरी दी है।
स्रोतः सेंट्रल बैंक का 16 अगस्त 2017 का निर्देश संख्या 181-I
सबसे ज़रूरी चीज़
अब कोई लेन-देन पासपोर्ट नहीं होगा।
इसके बजाय, बैंक उन अनुबंधों का रिकॉर्ड रखेंगे जिनकी राशि 3 मिलियन रूबल से अधिक है।
संदेह होने पर बैंक के पास अभी भी लेन-देन दस्तावेजों का अनुरोध करने का अधिकार है। भले ही अनुबंध राशि 3 मिलियन से कम हो।
लेन-देन के पंजीकरण के लिए दस्तावेज़ों की सूची और प्रपत्र बदल गए हैं। लेकिन आपको इसका पता लगाने की जरूरत नहीं है: बैंक मदद करेगा।
डील पास क्या है?
लेन-देन पासपोर्ट एक दस्तावेज है जिसे बैंक आयात या निर्यात अनुबंध के लिए तैयार करता है। मुद्रा नियंत्रण के लिए इसकी आवश्यकता है। क्लाइंट द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेज़ों के डेटा को लेनदेन पासपोर्ट में दर्ज किया जाता है। जब पार्टियां अपने दायित्वों को पूरा करती हैं, तो लेनदेन पासपोर्ट बंद हो जाता है। फिर बैंक सेंट्रल बैंक को लेनदेन के बारे में डेटा भेजता है।
एकातेरिना मिरोशकिना
अर्थशास्त्री
एक आयात लेनदेन पासपोर्ट आयातक को जारी किया जाता है, जो कि रूस के क्षेत्र में विदेशों से माल आयात करता है। या किसी अन्य राज्य के क्षेत्र में एक अनिवासी से सेवाओं का आदेश देते समय। आयात लेनदेन पासपोर्ट की सहायता से, बैंक नियंत्रित करता है कि विदेशी कंपनी को भुगतान उचित था या नहीं।
एक निर्यात लेनदेन पासपोर्ट एक दस्तावेज है जो निर्यातक के लिए तैयार किया जाता है। यानी एक बैंक क्लाइंट विदेश में सामान बेचता है और वहां से पैसा प्राप्त करता है। बैंक का दायित्व भुगतान की शर्तों और अनुबंध की अन्य शर्तों को नियंत्रित करना है। इस उद्देश्य के लिए, प्रत्येक अनुबंध के लिए एक निर्यात लेनदेन पासपोर्ट तैयार किया गया था।
यदि दस्तावेज़ ठीक नहीं हैं, तो लेन-देन पासपोर्ट जारी नहीं किया जाएगा और गणना नहीं की जाएगी। कानून के तहत बैंक को यह अधिकार है।
यह किससे संबंधित है?
यह उन उद्यमियों और फर्मों पर लागू होता है जो आयात या निर्यात में लगे हुए हैं। उदाहरण के लिए, वे विदेशों में सामान बेचते हैं, विदेशी कंपनियों को सेवाएं प्रदान करते हैं, या विदेश में संपत्ति किराए पर लेते हैं। ऐसे अनुबंधों के तहत बस्तियाँ विशेष नियमों के अनुसार तैयार की जाती हैं। उदाहरण के लिए, रूस में सामान बेचने के लिए, नियमित बिक्री और खरीद समझौते को समाप्त करना और खाते में धन प्राप्त करना पर्याप्त है। उसी सामान को विदेशों में बेचने के लिए, एक निर्यात लेनदेन पासपोर्ट को अतिरिक्त रूप से तैयार करना आवश्यक था, और बैंक ने अनुबंध की शर्तों की पूर्ति को नियंत्रित किया।
आप केवल एक अनिवासी के साथ एक समझौता नहीं कर सकते हैं और उसे धन हस्तांतरित कर सकते हैं। आपको मुद्रा नियंत्रण विभाग से जुड़ना होगा, बैंक को दस्तावेज उपलब्ध कराने होंगे और लेनदेन पासपोर्ट जारी करना होगा। अन्यथा, कानूनी रूप से भुगतान करना संभव नहीं होगा: बैंक को भुगतान करने का अधिकार नहीं है।
दस्तावेज़ एकत्र करने और लेनदेन पासपोर्ट जारी करने में समय लगता है। इसके लिए भी आपको बैंक के टैरिफ के हिसाब से भुगतान करना होगा। ऐसे नियम।
क्या लेन-देन पासपोर्ट पूरी तरह से अनावश्यक होगा?
जी हां, 1 मार्च 2018 से पासपोर्ट में कोई डील नहीं होगी। लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि विदेशी कंपनियों के साथ अनुबंध के तहत समझौता स्वचालित रूप से किया जाएगा।
मुद्रा नियंत्रण कहीं नहीं जा रहा है। लेकिन लेन-देन पासपोर्ट जारी करने के बजाय, बैंक अनुबंध पंजीकृत करेगा।
हम उद्यमियों और व्यक्तियों के लिए कानून में बदलाव के बारे में लिखते हैं
हम आपको बताते हैं कि निवेश साधन कैसे काम करते हैं और बैंक में कैसे कैश इन करें
बैंकों के लिए अनुबंध पंजीकृत करने के क्या नियम हैं?
बैंक केवल उन अनुबंधों को पंजीकृत करेंगे, जिनकी राशि सीमा से अधिक है। आयात अनुबंधों और ऋण समझौतों के लिए - 3 मिलियन रूबल, निर्यात के लिए - 6 मिलियन रूबल। यदि अनुबंध में राशि कम है, तो यह पंजीकृत नहीं है।
अनुबंध पंजीकृत होने के लिए, बैंक को अनुबंध के बारे में जानकारी और दूसरी पार्टी के विवरण प्रदान करना होगा। आयात और निर्यात अनुबंधों के लिए सूचनाओं की अलग-अलग सूचियाँ हैं। मुद्रा नियंत्रण विभाग के कर्मचारी बताएंगे कि इसमें क्या आवश्यक है विशिष्ट मामलाऔर सब कुछ कैसे व्यवस्थित करें।
अनुबंधों का पंजीकरण एक दिन में किया जाएगा। गणना तेज और आसान हो जाएगी।
बैंक समझौते को पंजीकृत करने से इनकार नहीं कर पाएगा। यदि सभी डेटा हैं, तो किसी भी मामले में अनुबंध पंजीकृत किया जाएगा।
क्या बैंक को विदेशी मुद्रा समझौते के तहत किसी भी भुगतान के लिए दस्तावेजों का अनुरोध करने का अधिकार है?
नहीं, किसी से नहीं। यदि राशि रूबल में 200 हजार रूबल से कम है, तो नए नियमों के अनुसार दस्तावेजों की आवश्यकता नहीं है।
क्या ट्रांसफर को 200 हजार तक के कई भुगतानों में विभाजित करना और बैंक को कुछ भी प्रदान नहीं करना संभव है?
वह काम नहीं करेगा। यह भुगतान की राशि नहीं है जो महत्वपूर्ण है, बल्कि अनुबंध की राशि है। यदि यह 200 हजार से अधिक है, तो बैंक लेन-देन के लिए दस्तावेजों का अनुरोध कर सकता है। यदि आयात के लिए 3 मिलियन रूबल या निर्यात के लिए 6 मिलियन से अधिक रूबल हैं, तो अनुबंध पंजीकृत किया जाएगा।
आप एक विदेशी कंपनी के साथ एक समझौता कर सकते हैं और रूबल में भुगतान कर सकते हैं। तब आपको कुछ भी प्रदान करने और पंजीकृत करने की आवश्यकता नहीं है?
और प्रतिपक्ष को विदेश में एक कंपनी होने की जरूरत नहीं है। यह रूस में भी काम कर सकता है, रूबल स्वीकार या स्थानांतरित कर सकता है, और लेनदेन मुद्रा नियंत्रण में आ जाएगा। उदाहरण के लिए, यदि यह रूस में किसी विदेशी कंपनी का प्रतिनिधि कार्यालय है।
यदि अनुबंध 2017 में समाप्त हो गया था, और निपटान 2018 में किया गया था, तो सब कुछ तैयार करने के लिए किस निर्देश का उपयोग किया जाना चाहिए?
2018 में, सभी लेन-देन के लिए एक नया निर्देश काम करेगा। सेंट्रल बैंक ने बताया कि संक्रमण काल के दौरान क्या करना चाहिए।
यदि लेन-देन पासपोर्ट जारी किया गया है, लेकिन बंद नहीं हुआ है, तो 2018 में यह स्वचालित रूप से बंद हो जाएगा और अनुबंध पंजीकृत हो जाएगा।
यदि दस्तावेजों की जांच की जा रही है, लेकिन पासपोर्ट अभी तक जारी नहीं किया गया है, तो इसे जारी नहीं किया जाएगा। उन्हीं दस्तावेजों के आधार पर ठेका दर्ज किया जाएगा। आयात लेनदेन या निर्यात पासपोर्ट जारी करने के लिए जानकारी एकत्र करना आवश्यक नहीं है।
यदि बैंक लेनदेन पासपोर्ट जारी करने में कामयाब रहा, तो आप पूछ सकते हैं और दस्तावेज़ जारी किया जाएगा।
क्या नए नियम पैसे बचाने में मदद करेंगे?
वे मदद करेंगे, लेकिन सभी नहीं। आपको अभी भी पंजीकरण और अनुबंधों के लेखांकन के लिए भुगतान करना होगा। लेन-देन पासपोर्ट को रद्द करने का अर्थ मुद्रा नियंत्रण शुल्क को समाप्त करना नहीं है। एक बैंक के लिए, यह लगभग एक ही काम है, बस इसे अलग तरह से कहा जाता है।
जिनके पास ठेके हैं छोटी राशि. उन्हें कम दस्तावेज जमा करने होंगे। साथ ही, आप मुद्रा नियंत्रण शुल्क पर बचत कर सकते हैं।
दस्तावेजों को तेजी से संसाधित किया जा सकता है। अब तीन दिनों के लिए ट्रांजैक्शन पासपोर्ट तैयार किया जा रहा है। अगले साल, अनुबंध एक दिन में पंजीकृत किया जाएगा।
यहां बताया गया है कि आप विदेशी मुद्रा लेनदेन पर पैसे कैसे बचा सकते हैं।
बैंक दरों की जाँच करें।सभी की अलग-अलग फीस और शर्तें हैं। ऐसे टैरिफ हैं जहां कोई मुद्रा नियंत्रण सेवा नहीं है। और कम शुल्क और कमीशन की राशि पर एक सीमा है। आप टर्नओवर और लेनदेन की राशि के आधार पर उपयुक्त एक का चयन कर सकते हैं।
पता लगाएँ कि आप दस्तावेज़ कैसे जमा कर सकते हैं।लंबे समय तक मूल प्रति और प्रतियां बैंक में रखें। अगर कुछ छूट गया तो फिर जाना पड़ेगा। स्कैन अपलोड करना आसान है व्यक्तिगत खाताया प्रबंधक के साथ चैट भेजें। अगर बैंक के पास ऐसी कोई सेवा है तो चीजें तेजी से आगे बढ़ेंगी।
एक विदेशी मुद्रा सलाहकार खोजें।निवासियों के साथ बस्तियों की तुलना में आयात और निर्यात अधिक जटिल है। किसी भी उल्लंघन पर जुर्माना लगाया जाएगा। नतीजतन, आप जितना कमाते हैं उससे अधिक खो सकते हैं। अपने बैंक से पता करें कि कौन मदद कर सकता है और क्या इसके लिए कोई व्यक्तिगत प्रबंधक है कठिन प्रश्न. यदि विशेषज्ञ सलाहकार समय रहते व्यापार से जुड़ जाते हैं, तो कोई त्रुटि नहीं होगी और आप पैसे बचाने में सक्षम होंगे।